无完备的手续，有无无偿或低息占用人保资金，或超出借款合同期限拖欠人保资金等现象。５．资本金审计（１）新会计制度实施后，“资本金”计算、调帐是否正确，是否 制度的要求，装订是否整齐、及时、符合要求，会计档案保管是否安全、可靠。三、总结报告阶段（一）综合资料：对审计中掌握的情况，进行归类、汇总、分析研究， ...
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作为证明被审计单位业务活动和内部管理情况的原始依据，包括凭证、账表、被审计单位的文件的复印件、实地查看的记录、与有关人员的谈话笔录等。第十三条内审事实 放在卷首。案卷目录一律用统一格式打印。三、保存与销毁。内审档案应遵从《档案法》规定的保管期限。移交档案室统一保存前应由专人负责，注意保密。档案保管人在 ...
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违反财经制度的，经本单位领导批准，移送有关部门处理。(七)整理审计资料，立卷归档。内部审计档案工作实行谁审计谁立卷、定期归档的责任制度。审计 的收入是否纳入单位财务机构统一管理，是否私设“小金库”；13.查阅收据的领用、保管、签发(使用)情况，审查是否存在其他收入不入账问题；14.结合往来款项及货币 ...
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的报表与下属单位上报的表，可根据保管期限的异同，分别装订或合订成卷。每卷均需编有页号和加装封面。其它单独核算的各种会计档案(如工会会计，食堂 部门和财务部门派员监销。集体所有制单位的必须有同级主管部门派员监销；各级主管部门销毁会计档案时，应有同级财政部门，审计部门派员监销；各级财政部门销毁会计档案时， ...
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管理人员保管。 第四条会计报表、年度成本报表、预算报表除按保管期限交公司档案室归档保管外，财务部门经办的各岗位会计人员还应留存一份。 第五条以下资料 ．审计资料：包括集团公司对工厂审计、内部审计、工程审计，以及其他专项审计材料；8．其他不需上交公司档案部门保管的文件资料。 第六条财务部门每年形成的会计 ...
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证据和工作底稿；检查督促工作进程；解决工作中遇到的困难和问题；组织撰写审计报告；负责建立审计档案；向所长报告工作。助审在主审领导下工作，并对分管的审计 以示负责。 五十二、立卷后，档案应及时移交档案室，不得存放在承办人手中，档案室应按有关规定准确地划注保管期限并负责保管。调用和销毁。 第九章 附则五 ...
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文件、资料的收集、整理和利用，确保文件、资料的系系统、完整和安全，根据审计署、国家档案局《关于审计档案管理工作的规定》和《中国人人民建设银行内部稽核审计工作规定 文件、资料进行收集、整理和鉴定；２、负责文件、资料的立卷和保管；３、定期向本行档案管理部门移交有关文件、资料、负责销毁不须移交的文件、资料。 ...
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的控制程序，以满足下列要求：(一)安全保管审计工作底稿并对审计工作底稿保密；(二)保证审计工作底稿的完整性；(三)便于对审计工作底稿的使用和检索；(四)按照 按照会计师事务所质量控制政策和程序的规定，及时将审计工作底稿归整为最终审计档案。审计工作底稿的归档期限为审计报告日后六十天内。如果注册会计师未能 ...
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负责人提出，该负责人应当及时处理。 第十四条审计档案管理。每项审计事项终结后，应按审计档案管理制度要求，对审计资料进行档案管理。 第三章养路费征收审计第十 主要内容有：（一）征收票证是否按规定统一印制，有无擅自印制的情况。（二）征收票证是否由专人保管，管理票证、使用票证与收款是否实行职位分离，保管、领 ...
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提出，该负责人应当及时处理。第十四条 审计档案管理。每项审计事项终结后，应按审计档案管理制度要求，对审计资料进行档案管理。第三章 养路费征收审计第 票证审计，主要内容有：(一)征收票证是否按规定统一印制，有无擅自印制的情况。(二)征收票证是否由专人保管，管理票证、使用票证与收款是否实行职位分离，保管、 ...
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