控制完整性、合理性及有效性的自我评估意见以及注册会计师对公司内部控制的鉴证意见。注册会计师指出公司内部控制存在缺陷的，应予披露并说明改进措施。 第六 ； (二)发行人应依据所从事的主营业务、采用的经营模式及行业竞争情况，分析公司最近三年及一期利润的主要来源、可能影响发行人盈利能力连续性和稳定性的主要 ...
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保监局报告其对分支机构审计情况的有关规定，有效发挥内部审计辅助监管的作用，加强保监局对保险公司内部控制的监管，现就有关事项通知如下：一、报送内容。 人员及审计期间。4、重要审计发现。主要报送审计对象在合法合规、财务真实性、内部控制的健全性和有效性等方面存在的重要问题。问题描述应当简明扼要、突出重点。对 ...
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内部控制的完整性、合理性和有效性进行客观评价，并提出相应的改进建议，对公司内部控制是否存在重大缺陷应有明确的评价意见。第九条 注册会计师在审计过程中 其业务经营活动的各项风险因素，以及这些风险因素在报告期的具体表现情况。公司还应简要分析风险准备金(包括一般风险准备和专项风险准备)当期的计提和使用情况。 ...
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其他专项报告也应由具有证券期货相关业务资格的会计师事务所审计。第六条公司必须在年度报告正文中全文转载注册会计师的审计意见，不得随意修改或删节会计师 年度财务报表审计的会计师事务所应对公司内部控制进行测试和评价，出具内部控制专项审核报告。 报告应对公司内部控制的有效性进行客观评价，并提出相应的改进建议， ...
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流量净额/年度末普通股股份总数净资产收益率、每股收益的计算公式参照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号--净资产收益率和每股收益的计算及披露》执行。关联 公司披露董事会出具的、经审计机构核实评价的公司内部控制自我评估报告。第三十一条公司应披露报告期内对高级管理人员的考评及激励机制、相关奖励制度（ ...
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，分析预算与实际执行的差异，提出改进措施和建议。 第十二条公司各部门及公司内部核算单位为预算责任部门，负责本部门分管业务预算编制、执行、 的支出的预安排。l.总经理预备费的年度预算由财务部根据资金周转情况提出建议，公司预算管理委员会审查，总经理会议审批；2.总经理预备费的使用由总经理批准；3.总经理 ...
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投入项目一致，实际投资项目如有变更，变更程序是否合法。（如果监事会认为公司最近一次募集资金实际投入项目和承诺投入项目一致，以及实际投资项目有变更 如有基金配售股份、柜台交易公司内部职工股份、战略投资者配售股份、一般法人配售股份，应分别披露其股份数额。附件二：年度报告摘要披露格式××××股份有限公司年度 ...
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要进一步完善法人治理结构，改善经营管理，重点完善内部控制体系，强化董事会的职能，健全独立董事制度，构建公司内部制衡机制。各有关市、县政府和省有关部门 稳定发展。随着社会主义市场经济体制的不断完善和资本市场改革的不断深入，提高上市公司质量已经成为当前和今后一个时期推进资本市场健康发展的一项重要任务。提高 ...
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内部职工除特批外，一律无权享受优先购买本公司股票的权利。内部职工优先购买股票的权利不得转让。三、公司内部职工优先购买本公司股票的价格一律按公开发售价格，不得 购买本公司股票限购面值２０００元以下（含２０００元）。五、内部职工优先认购的股票，自股票发行之日起，一年半内不得转让，并暂由上海证券交易所代为 ...
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通过二级市场减持股份等因素引起管理层、管理制度、管理政策不稳定的风险，以及公司内部激励机制和约束机制不健全的风险等。对发行人存在大股东控制、非常复杂 的风险投资者或战略投资者持股及其简况；(五)本次拟发行的股份及本次发行后公司股本结构；(六)本次发行前持有发行人5％以上股权的股东名单及其简要情况。如果 ...
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