资产管理合同、客户资料、交易记录等文件、资料和数据，任何人不得隐匿、伪造、篡改或者销毁。第三章 风险管理与内部控制第三十六条 证券公司从事定向资产管理业务 资产管理业务规模。第四十一条 证券公司应当为每个客户建立业务台账，按照企业会计准则的相关规定进行会计核算，与资产托管机构定期对账。第四十二条 证券 ...
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，引人注目的地方有：逐步减少环境行政管理责任，扩大环境管理对象（主要指企业）的环境责任，加强企业环境管理过程中风险评估（risk assessment）和成本效益分析 中的特别文件而使公司受到保护，即公司在自愿审计过程中发现自身有违法行为，能及时报告管理部门，并及时根据法律规定加以纠正的话，法律将保护 ...
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。审计指出上述问题后，武钢集团及其所属相关单位修订了建筑安装工程施工招标投标管理办法等10项内部控制制度，要求所有工程项目实行网上公开招标模式，同时还开展了 资格，直接与煤炭企业签订了供货合同。7．武钢集团生产环节信息化运用程度较高，但目前尚未建立起系统级的灾备系统，存在一定风险。审计指出上述问题后， ...
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工作。研究探索社会保险经办机构风险管理办法，开展经办管理岗位和环节风险评估，建立正常的评估机制。积极配合审计机关做好社会保险基金审计工作，及时纠正存在的问题 十二）做好基本医疗、工伤和生育保险相关经办工作。落实关闭破产企业退休人员、困难企业职工以及领取失业金人员等困难群体参加医疗保险政策。推进医疗费用 ...
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国有、国有资本占控股或者主导地位的金融机构；（二）大中型国有企业和国有资本占控股或者主导地位的企业；（三）上市公司；（四）法律、行政法规规定的其他应当 审计；（四）对本单位及所属单位经济管理和效益情况进行审计；（五）对本单位及所属单位内部控制制度的健全性、有效性以及风险管理情况进行评审；（六）对本单位 ...
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科学合理、可追溯的资产经营责任制。（四）按照科学发展观的要求，推动企业提高战略管理、价值创造、自主创新、资源节约、环境保护和安全生产水平，不断增强 年度经营业绩责任书完成情况按下列程序进行考核：(一)每年4月底以前，企业负责人依据经审计的企业财务决算数据，对上年度经营业绩考核目标的完成情况进行总结分析 ...
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贷款的减免税金、用于归还投资贷款的利润；（四）由国家承担投资风险，完全用借入资金投资创办的企业所积累的资产；（五）用国有资产兼并、购买其他企业全部 控股企业负责人进行任职期间的经济责任审计工作。第三十二条国有资产监督管理机构依法对所出资企业财务进行监督，建立和完善国有资产保值增值指标体系，维护国有资产 ...
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，引人注目的地方有：逐步减少环境行政管理责任，扩大环境管理对象（主要指企业）的环境责任，加强企业环境管理过程中风险评估（riskassessment）和成本效益分析（ 中的特别文件而使公司受到保护，即公司在自愿审计过程中发现自身有违法行为，能及时报告管理部门，并及时根据法律规定加以纠正的话，法律将保护 ...
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的关联方交易； 7.企业合并、债务重组及异常的股权转让行为。 在创业板上市公司审计中，会计师事务所要重点关注创业板上市公司管理层舞弊风险，关注收入确认 而向关联方转移利润等情况。 三、报备要求 会计师事务所应当按照财政会计行业管理系统的业务报备要求，指定专门人员，认真、及时做好上市公司2009年度财务 ...
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未来是否具有成长性和营利性。 二是财务与会计的调查。一般包括企业历年的特别是近3年的财务审计报告和企业的财务会计内控制度。通过上述两方面的调查，了解 募股权投资者的法律地位实际上是存在风险的。对这种风险的控制主要有以下措施： 一是在尽职调查时对企业管理和企业的规范运作及企业的独立性调查要仔细，确保企业 ...
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