基层单位周转金”“内部往来”“其他往来”“专项往来”科目新制度未设置“基层单位周转金”“内部往来”“其他往来”“专项往来”科目，而是设置了“其他应收款”“其他应付款”科目。调帐时，应对“基层单位周转金”“内部往来”“其他往来”“专项往来”科目的余额进行分析，分别转入“其他应收款”和“其他应付款”科目 ...
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的最后余额乘以存款日数，计算出积数，再将积数之和乘以日利率，即得出利息数。积数之和×月利率／３０（化为日利率）＝利息或：积数之和×年利率／３６０（ ——××单位外汇户外币贷：商业借款转贷款——发债券转贷款——××单位户外币贷：其他应付款外币贷：利息收入——境外借款转贷费外币向境外支付本息时，填制转帐 ...
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│3│││应付福利费│20││存货│4│││流动负债合计│21││流动资产合计│5│││长期负债：│││长期资产：││││长期借款及应付款│22││长期投资│6│││所有者权益：│││固定资产：││││资本│23││固定资产原价│7│││公积金│24││减：累计折旧│8│││公益金│25││固定资产 ...
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投资者投入到村合作经济组织旧的固定资产，按照合同或协议约定的价值及估计折旧数，借记本科目，贷记“累计折旧”科目和“资本”科目；幼畜育成转作产畜 ）“应付款项”项目，反映村合作经济组织应付未付的各种款项。本项目应根据“应付款”科目年末余额和“内部往来”各明细科目年末贷方余额合计数合计填列。（１４）“应付 ...
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资产（二）负债类１２２０１借入款项１３２０２应付票据１４２０３应付账款１５２０４预收账款１６２０７其他应付款１７２０８应缴预算款１８２０９应缴财政专户款１９２１０应交税金（三）净资产类 账款明细账、其他应付款明细账等。会计账簿格式见格式五、格式六。格式五三栏式账簿账－－－－－－－－－－－｜本账页数｜｜ ...
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收利息｜４２｜２６１｜应付利息１７｜１３８｜坏帐准备｜４３｜２６２｜其他应付款１８｜１３９｜其他应收款｜４４｜２６３｜应付工资１９｜１４１｜短期投资｜４５ （如为亏损用“－”号表示），本项目应根据“损益表”上“利润总额”项目的“本年数”栏的数字填列。（２）“累计折旧”项目，反映金融企业年度内累计提取的 ...
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│3 │││应付福利费│20││存货│4 │││流动负债合计│21││流动资产合计│5 │││长期负债：│││长期资产：││││长期借款及应付款│22││长期投资│6 │││所有者权益：│││固定资产：││││资本│23││固定资产原价│7 │││公积金│24││减：累计折旧│8 │││公益金│25 ...
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拨入对口支援经费20 │202 │拨入以工代赈资金│21 │203 │耕地占用税返还款│22 │211 │暂收及应付款│23 │221 │利息收入│24 │222 │其他收入│━━━━┷━━━━━━┷━━━━━━━━━┷━━━━━━━━━━━━━━(二)会计科目使用说明第101号科目农村移民安置拨款 ...
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，应根据“长期借款”、“应付公司债”、“应付公司债溢价或折价”、“融资租入固定资产应付款”等科目所属有关明细科目的期末余额分析填列。３６．“其他流动负债”项目， 列。“上年同期累计数”栏反映各项目自上年年初起至上年同期末止的累计实际数，根据上年同期本表的“本年累计数”栏的有关数字填列。在年度会计报表中 ...
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投资者投入到村合作经济组织旧的固定资产，按照合同或协议约定的价值及估计折旧数，借记本科目，贷记“累计折旧”科目和“资本”科目；幼畜育成转作产畜 ）“应付款项”项目，反映村合作经济组织应付未付的各种款项。本项目应根据“应付款”科目年末余额和“内部往来”各明细科目年末贷方余额合计数合计填列。（１４）“应付 ...
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