的保费，仅金融企业填报。5．应收分保账款：反映企业从事再保险业务应收取的款项，仅金融企业填报。6．应收分保合同准备金：反映再保险分出 ．投资性房地产：反映企业持有的投资性房地产。采用成本模式计量投资性房地产的，本项目应根据“投资性房地产”科目的期末余额，减去“投资性房地产累计折旧（摊销）”、和“投资性 ...
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差后的数字和相应的余额方面填列。原“联行往来”科目余额在未结清前仍应包括在内。六、“５３１联行往帐”、“５３３联行来帐”科目，在“全国银行统一会计科目 收代付款项，不得以“先直后横”的方式向其他专业银行及其开户单位扣收款项。具体处理手续：１．由签发行根据结算凭证填制“联行往来划付款凭证”两联（属于统一 ...
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规定，编制五联收入统计表。其报送手续依照本条第3项之(二)办理；(三)税款正式入库时，应由原收入机关或缴纳单位按一般规定填具正式“缴款书”，随同“临时缴款收据”联，向 编制之收入统计表或汇总收入统计表每页之合计数逐笔记入付项，当日汇出款项记入收项，付收项应无余额。每月终结总一次，在支库复写二份，自留一 ...
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。三、其他应收款的主要账务处理如下：（一）为土地储备项目发生其他各种应收、暂付款项时，借记本科目，贷记有关科目。（二）收回其他应收、 列。13．"长期借款"项目，反映为土地储备项目借入的尚未偿还的长期借款本金。本项目应根据"长期借款"科目的期末余额填列。14．"土地储备资金"项目，反映土地储备资金各项 ...
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需要以资产或劳务等偿付的现时义务，一般包括各项借款、应付和预收款项，以及应交款项等。（四）资本的增减资本是投资者为开展生产经营活动而投入 凭证、原始凭证或汇总原始凭证逐日逐笔或定期汇总登记。固定资产、债权、债务等明细账应逐日逐笔登记；库存商品、原材料、产成品收发明细账以及收入、费用明细账可以逐笔登记， ...
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提供上海市公安局车辆管理所出具的“机动车辆报废更新证明（复印件）”；机动车辆的转让，应提供上海市公安局车辆管理所出具的“机动车辆转籍更新证明（复印件）”和资质评估鉴 结合直属事业单位的具体情况，制定本办法。第二条直属事业单位往来款项主要包括各种应收和应付款项。二、应收款项第三条直属事业单位应收款项包括 ...
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)收取手续费和违规罚款从会员保证金中划转交易手续费和交割手续费时，按实际划转的款项，借记“应付保证金至结算准备金”科目，贷记“手续费收入”科目。交易所对会员交易 至结算准备金”科目。按规定对确实难以收回的垫付款项予以核销时，借记“风险准备”科目，贷记“应收风险损失款”科目。(八)收取年会费和交纳监管费 ...
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会费 经纪公司向交易所交纳年会费时，按实际支付的款项，借记“营业费用--期货年会费”科目，贷记“应收保证金”科目。 (十)提取和使用期货风险准备 经纪公司按 ”科目，贷记“利润分配--盈余公积补亏”科目。 (十)对会员发生的质押业务，应作备查登记，并在资产负债表补充资料中予以说明。三、会计报表示范格式 ...
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账不符时，以人行总中心或区域中心数据为准先行清算，差额挂在总行或省级分行的应收应付科目核算，按差错处理办法的有关规定进行处理。５．１．２．２农行 行责任（１）经办人员未按要求认真核对持卡人的交易金额，为持卡人多存款或多向持卡人支付款项等误操作而造成损失的。（２）经办人员办理存现业务时，因重复操作，造成 ...
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。 第二十七条负债是指基金运行过程中形成的各种借入款项和暂收款项等。借入款项和暂收款项应定期清理，及时偿付。因债权人等特殊原因确实无法 基金会计科目 一、会计科目表顺序号编号会计科目名称（一）资产类1 102 收入户存款2 103 支出户存款3 104 财政专户存款4 105 结算户存款5 111 暂 ...
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