核算利息收支，真实反映我行经营状况，实现对粮棉油贷款利息的专项管理，防止粮棉油企业挤占挪用利息资金和利息资金挤占收购资金，促进收购资金封闭运行，根据《国务院关于 银行结息通知单和收取利息特种转账凭证，凭以办理账务结转手续。由于在人民银行存款不足所形成的欠息，转作应付利息，纳入当期损益。转账的会计分录： ...
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银行基本客户的建筑业企业向建设银行申请工程投标担保、工程承包担保、工程维修担保，但因资金周转困难，无法按规定存入保证金存款的，担保银行可视担保风险、 法定代表人法定代表人年月日年月日附参考格式五：引进设备结算信用证担保协议书编号委托人地址受托银行地址（委托人）为引进（设备名称）（数量），总价格，已向（ ...
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填列。（３１）“固定资产原值”项目、“累计折旧”项目和“固定资产净值”项目，反映金融企业所有自用的各种固定资产，包括使用的、未使用的固定资产的原价以及已提折旧 ”等项目汇总计算填列。（２）“利息收入”项目，反映金融企业贷出款项的利息收入或银行存款的利息收入。本项目应根据“利息收入”科目期末结转利润科目 ...
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加强对借款人账户资金使用情况的监督检查。开户银行应当定期检查企业账户设置和资金运用情况，逐笔审查企业基本存款账户资金用途和去向，防止转移挤占挪用该户资金 流通体制改革的决定》及《国务院办公厅关于转发财政部等部门关于清理消化国有粮食企业新增财务挂账和其他不合理占用贷款办法的通知》等配套文件精神，进行清理 ...
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发展基金”科目的期末余额填列。46.“利润归还投资”项目，反映中外合作经营商品流通企业以利润归还投资的金额，应根据“利润归还投资”科目的期末余额填列。47 “其他营业收入”等项目汇总计算填列。2.“利息收入”项目，反映企业贷出款项的利息收入和银行存款的利息收入，应根据“利息收入”科目的本期发生额分析填 ...
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、拆放银行同业│116 │拆放同业│加││九、外汇买卖│262 │外汇买卖│加││十、现金│101 │现金│加││十一、银行存款│102 │银行存款│加││十二、其他资产│156 │买入返售证券│加│││157 │贴现│加│││168 │转贷息费往来│加│││169 │转贷周转金垫款│加│││171 ...
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及预付款项的管理 第三十三条货币奖金是指企业在生产经营过程中停留于货币形态的资金，包括现金、银行存款、其他货币资金。 第三十四条货币资金 过的固定资产，也按以上规定程序办理固定资产增加。 （二）自行建造的固定资产。企业自行建造的固定资产应先通过“在建工程”核算待固定资产建造完成验收合格后，编制“新建（ ...
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记本科目（个人缴纳养老金收入明细科目）。 （２）收到企业缴纳的基本养老基金，借记“银行存款至收入户”科目，贷记本科目（单位缴纳养老金收入明细 养老基金期末的滚存余额。本项目应根据“基本养老基金”科目期末余额填列。 企业职工失业保险基金会计核算办法 （中华人民共和国财政部制定） 目录 第一章总则 第二章 ...
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的实际发生额计入产品销售费用： 借：产品销售费用 贷：内部银行存款 第二十条各核算点均应按工业企业财务制度的规定，以制造成本法核算各种产品的生产成本， 各核算点计算，计入销售税金（其中内销煤炭产品资源税计入管理费用），并通过内部银行转交财务科，由财务科集中交纳。 核算点计算应交税金时作： 借：产品销售 ...
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使用或退回委托行。? 134代理其他基建存款核算基建任务小，不设立建设银行机构的，建设单位、施工单位、建筑安装企业的流动资金、自筹基建资金、专用基金 金库年度对账单(包括代替年度对账单的第四季度季报或十二月份月报)； 3．财政拨给银行的信贷资金账、专用贷款资金账、清理专项资金账等； 4．客户挂失登记簿 ...
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