1786.63亿元，占三峡集团资产总额的63.59%。审计结果表明，三峡集团近年来不断深化改革，加强内部管理，较好地执行了国家有关法律法规，会计信息 未按公允价值确认长期股权投资成本，导致2009年少计长期股权投资718.79万元。审计指出上述问题后，该公司已调整相关会计账目。5．2007年，三峡集团 ...
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家所属公司，涉及资产2805.25亿元，占中国联通资产总额的54.71%。审计结果表明，2009年中国联通以推进公司经营管理融合统一为契机，在确保平稳 少计利润1426.70万元。审计指出上述问题后，中国联通已进行整改，在编制2010年合并报表时，由各关联交易单位分别计算内部毛利率并经集团公司确认各类 ...
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办公厅、国务院办公厅2010年12月）第一章总 则第一条为健全和完善经济责任审计制度，加强对党政主要领导干部和国有企业领导人员（以下简称领导干部）的管理 组织实施。部门和单位可以根据本规定，制定内部管理领导干部经济责任审计的规定。第四十二条中央经济责任审计工作联席会议应当根据本规定，制定实施细则或者 ...
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财会［2008］7号），财政部会同证监会、审计署、银监会、保监会制定了《企业内部控制应用指引第1号——组织架构》等18项应用指引、《企业内部 自我评价，披露年度自我评价报告，同时应当聘请会计师事务所对财务报告内部控制的有效性进行审计并出具审计报告。上市公司聘请的会计师事务所应当具有证券、期货业务资格； ...
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》、《中共中央办公厅、国务院办公厅关于印发〈国有企业及国有控股企业领导人员任期经济责任审计暂行规定〉的通知》（中办发〔１９９９〕２０号）、审计署《国有企业及 会计凭证、会计帐簿、会计报表及统计资料；抽查实物资产；查阅审计事项有关的文件资料；测评企业内部控制制度；召开座谈会或向有关部门、单位和个人进行 ...
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任期内企业每年的经济效益进行分析比较，并作出客观公正的评价。同时，还可根据被审计单位情况和实际需要，适当增加其他评价指标。在计算分析各项评价指标时，应注重口径 选择、确定。第七条《规定》第十六条第三款所称“企业内部管理制度”是指被审计单位为保证经营目标的完成而制定的各项规章制度，包括业务管理制度、资产 ...
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收购贷款执行专项管理、专户储存、专款专用，以及执行利率政策的情况进行审计。(三)执行银行内部信贷管理与控制制度情况。主要对执行审批制度和贷款“三查”制度 人民银行银发(1989)207号文中的第一款规定办理。 七、几点要求(一)应将审计的主要精力，放在检查金融机构在贷款管理和发放工作中主观上存在的主要 ...
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钢国际控股资产总额的91.23%。审计结果表明，2007年以来，中钢国际控股和东悦公司逐步健全公司治理结构，厘清内部业务分工，推动企业资源计划（ 保值原则，通过境外非法期货经纪商从事境外期货交易，导致184.68万元难以收回。审计指出上述问题后，相关企业已更换期货交易委托单位，并加强期货业务管理和风险 ...
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人民政府办公室关于印发莆田市市属企业国有产权转让管理暂行规定和莆田市清产核资、资产评估、财务审计等中介服务的执业机构选聘及委托服务管理暂行规定的通知莆政办〔2007〕 标的企业的产权构成情况；（三）产权转让行为的内部决策及批准情况；（四）转让标的企业近期经审计的主要财务指标数据；（五）转让标的企业资产 ...
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第一条 为推动和指导上海证券交易所(以下简称本所)上市公司建立健全和有效实施内部控制制度，提高上市公司风险管理水平，保护投资者的合法权益，依据《公司法》 监督工作进行指导，并审阅检查监督部门提交的内部控制检查监督工作报告。公司董事会下设审计委员会的，可由审计委员会进行上述工作。第二十八条 检查监督工作 ...
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