的国内外汇联行往来办法，对今年的联行往来业务，除总行营业部１２月２０日可通过联行划收流动资金贷款利息外，各行于１２月１０日停止办理国内外汇联行往来业务。如发生国内付款业务 ,每错报一项扣一分，如有将正常业务核算挂在“应付及暂收款项”和“应收及暂付款项”科目核算，每错入一笔扣一分；报表清洁，表中数字工整 ...
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资产第十六条流动资产包括现金、各种存款、其他货币资金、短期投资、应收及预付款项、存货等。第十七条其他货币资金包括外埠存款、在途资金等。第十 的差额。营业外收入包括固定资产盘盈和出售净收益，因债权人原因确实无法支付的应付款项，罚款收入、教育费附加返还款，以及其他非营业性收入。营业外支出包括固定资产盘亏、 ...
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和“拨出转拨限额清单”，报总行只报中央级）；联行往来余额表；应付及暂收款、应收及暂付拨余额表；损益计算表；贷款利息收入明细表；税利计算表；管理费支出情况表 开立存款帐户。存款帐户必须先存后用，存款单位只能在存款余额范围内支用款项，不得套取银行资金。各部门、各单位的存款，除属于财政性存款外，其余的存款应 ...
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代理资产业务代理开发银行××贷款××单位贷款户贷：××贷款××单位存款户４．借款单位还款时，应在还款凭证注明“归还××贷款本金”字样，会计部门按规定手续办理转帐。会计分录： 单位存款户贷：存放中央银行款项存款户或：联行往帐总行往帐户借款单位存款户无款扣收或无其他利息资金来源的，其应收未收的贷款利息应列 ...
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或者耗用的资产，包括现金及本机构的各种存款、短期放款、短期投资、应收及预付款项等。流动负债是指将在一年内或者超过一年的一个营业周期内偿还 或期末余额）是指与分子同口径放款的１～１２月份平均数（或期末数）。应还本金＋逾期放款本金５．放款本金挂帐率＝───────────×１００％放款本金年平均余额（放款 ...
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三章流动资产第十五条村合作经济组织的流动资产包括现金、各种存款、应收及预付款项、存货等。第十六条村合作经济组织要严格执行国家《现金管理暂行 第三十条村合作经济组织必须建立固定资产折旧制度，按月提取固定资产折旧。所提的折旧费应保证对固定资产损耗价值的补偿。季节性使用的固定资产，要在使用期间提足全年折旧。 ...
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录：发卡机构的账务处理：借：１０１１现金或借：１３８１暂付款项——待划收款项贷：２１１８个人信用卡备付金存款划转时：借：５０３１辖内往来贷：１３８１暂付款 处理手续同取现业务。在受理太平洋卡转账业务时，各行财会、储蓄管理部门应根据当地做法，严格储蓄所对“进账单”的处理、传递手续，会计部门要加强对辖内 ...
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预收账款情况不多的公司，也可以将预收的款项直接记入“应收账款”科目的贷方，不设本科目。３、本科目应按有关单位和个人设置明细账。４、本科目 。项目，反映企业接受委托管理的房屋共用部位、共用设施设备维修基金的结余。本项目应根据“代管基金”科目的期末贷方余额填列。２、“物业工程”科目的期末余额在资产负债表“ ...
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第5- 1条 （收受存款之意义） 本法称收受存款，谓向不特定多数人收受款项或吸收资金，并约定返还本金或给付相当或高于本金之行为。 第5- 2条 担保者： 一 不动产或动产抵押权。 二 动产或权利质权。 三 借款人营业交易所发生之应收票据。 四 各级政府公库主管机关、银行或经政府核准设立之信用保证机构 ...
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以下简称本系统)，以本行为跨行联机中心(以下简称本行中心)，办理跨行交易债券或相关款项之实时转帐业务。 台湾证券集中保管股份有限公司(以下简称集保公司)与本行联机，依据本 投标。 四十一、得标单位于登录国库券卖回前，应将自售及客户委卖之国库券面额总数及应收价款，填具「卖回登记申请书」【格式二十二】， ...
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