中心工作来抓。单位主要领导要认真过问，分管领导要按照工作分工具体抓落实。单位内部参与资产清查工作的各职能部门都要按照各自的职责分工扎扎实实做好所承担的资产清查 （五）各类资金挂账。三、需被审计单位提供的资料（一）资产清查基准日的会计报表；（二）单位资产管理、会计核算等内部控制制度；（三）单位会计账簿、 ...
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党的十五大和全国金融工作会议精神，统一认识，强化管理，尽快建立健全金融机构的内部控制机制，为防范金融风险、维护金融秩序，保证我国金融业稳健发展作出积极贡献。完善 和内部控制要求的，人民银行有权责成纠正。从1998年起，内部稽核审计部门的负责人的任命必须事先报人民银行备案，对品行差，不懂业务，或有违法 ...
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项目决策；(二)概预算编制与审核；(三)项目实施与价款支付；(四)竣工决算与竣工审计。第六条 单位应当根据工程项目的特点，配备合格的人员办理工程项目业务。 执行情况。重点检查是否按规定办理竣工决算、实施决算审计。第三十条 对监督检查过程中发现的工程项目内部控制中的问题和薄弱环节，单位应当采取措施，及时 ...
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法规及有关行政规章的规定，不得与之相抵触。 (二)有效性原则，保险公司的内部控制制度建设及其各项措施应符合本公司实际，确保有关制度有效执行。 (三)全面性原则 。第四十七条 保险公司应建立对公司高级管理人员和重要岗位人员的离任审计制度。第八章 支持保障系统(一)计算机信息系统控制第四十八条 保险公司应 ...
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国有资产监督管理关系确定管辖范围，归口管理，统一组织，分级实施。各监督部门内部应当严格职责划分，确定一个职能机构统一安排检查事项，其他机构负责组织实施，不得 委托下级检查，防止和减少部门系统内部的重复检查。（三）强化部门之间检查计划的协调。建立财经监督联席会议制度，财政、审计、国税、地税等部门组成财经 ...
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；同时也提出了完善现有监事会制度的对策。 [关键词] 上市公司、监事会、独立董事、内部监督制度、立法完善 现代公司，作为所有权与控制权分离的典型企业组织形式，其 人事、薪酬等重大问题的决策进行监督；而监事会应在公司内部的治理层面，重点在财务方面予以审计监督。 具体而言，独立董事的职能应主要定位于以下几 ...
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补偿款的余款纳入资本公积金账户核算，造成2009年底少计所有者权益4512万元。审计指出上述问题后，该公司已调整了相关会计账目。2．在中粮香港 香港所属三亚亚龙湾开发股份有限公司有关人员以低于公司内部折扣价购入该公司开发的商品房，侵占公司利益130.82万元。审计指出上述问题后，相关人员已向该公司补交 ...
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看法；同时也提出了完善现有监事会制度的对策。[关键词]上市公司、监事会、独立董事、内部监督制度、立法完善现代公司，作为所有权与控制权分离的典型企业组织形式，其最 人事、薪酬等重大问题的决策进行监督；而监事会应在公司内部的治理层面，重点在财务方面予以审计监督。具体而言，独立董事的职能应主要定位于以下几个 ...
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项目开工审批机关及其他有关部门。第三章预算执行审计第十六条审计机关根据需要，可以对建设单位内部控制制度的有效性、工程招标投标、设备材料采购招标投标 规定造成重大损失或者国有资产流失的，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，审计机关应当建议有关部门和单位给予行政处分或者纪律处分。构成犯罪的，由司法机关 ...
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：为贯彻落实审计署2000年1号令精神，强化审计机关内部监督机制，明确审计质量责任，增强审计执法力度和审计人员依法行政的自觉性，市局制定了《大连市审计局 、司法机关而故意不予移送，或者未经批准擅自撤回移送案件的。第十条发生审计质量问题，按下列规定分别对责任人进行追究：(一)告诫。(二)通报批评。(三) ...
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