。但是，当今世界信息披露制度最完善、最成熟的立法在于美国。它关于信息披露的要求最初源于1911年堪萨斯州的《蓝天法》（BlueSkyLaw）[⑤].1929年华尔街证券市场的 年下半年，民源海南公司（琼民源控股公司）与深圳有色金属财务公司（琼民源股东兼财务顾问）联合炒作，致使琼民源股价在短短的5个月内 ...
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美国广大中小投资者对董事会监督职责的怀疑，也促使美国证监会强制要求所有上市公司设立由独立董事组成的审计委员会，以审查财务报告、控制公司内部违法行为。此前，美国 上的认同。全面抛弃独立董事制度，与全面抛弃监事会制度都不应当是立法者的明智选择。 在这方面，《欧盟第5号公司法指令草案》和法国1966年《股份 ...
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的审计委员会，该委员会全部由独立监事组成。赋予审计委员会对公司财务报告流程及内部控制的监督权，明确规定审计委员会负责推荐会计师事务所及参与商定审计计划等。 2 主要限定为非竞争性行业或企业。 五、关于公司的组织制度问题 （一）现代各国公司组织制度的立法模式。公司组织制度的理想模式，实质上旨在寻求公司各 ...
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机构概念被其他政府监管部门以及联邦和州的立法广泛采用，已经深深地嵌入美国法律规范体系。据2002年美国参议院政府事务委员会报告显示，从1975年开始，已有 德法案特别规定了评级机构董事会和合规监察员在内部控制结构中的重要地位。关于董事会，法案要求每个评级机构应当设立董事会，其职责是：(1)建立、维持和 ...
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保护的证券投资人及期货交易人保护中心（以下简称投保中心），负责对财务报告不实、公开说明书不实、操纵股价、内线交易等证券不法案件进行处理。从2009年5 申请人提出仲裁申请并参加仲裁。但正如论者所言，从美国联邦仲裁法的立法历史观察，美国国会并未对类似的诉讼替代纠纷解决方式开启大门，所谓集团仲裁实际上是不 ...
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行政处罚与刑事追诉能否适用不同的证明标准。境外资本市场的立法与监管潮流普遍采取了行政执法与刑事追诉适用不同证明标准的做法。 1．美国 在内幕交易证明标准上， 的其他民事诉讼一样，适用优势证据证明标准，不需上升到普通法上证明欺诈所要求的清楚而有说服力的证明标准（明显优势证明标准）高度；如果是司法部提起的 ...
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行政处罚与刑事追诉能否适用不同的证明标准。境外资本市场的立法与监管潮流普遍采取了行政执法与刑事追诉适用不同证明标准的做法。 1．美国 在内幕交易证明标准上， 的其他民事诉讼一样，适用优势证据证明标准，不需上升到普通法上证明欺诈所要求的清楚而有说服力的证明标准（明显优势证明标准）高度；如果是司法部提起的 ...
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例如，《美国特拉华州公司法》将正当目的解释为与作为一个股东的利益有合理联系的目的，[3]司法实践也通过类型化的方式概括出一系列满足正当目的要求的情形， 权益的立法宗旨。新《公司法》第34条规定，有限责任公司股东查阅权的范围包括公司章程、股东大会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议和财务会计报告，在 ...
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证监罚字 [1999]30号 警告、罚款 四通高科及董事、经理人员 披露的财务报告虚假；披露的募集资金使用情况虚假；隐瞒公司资产抵押情况 证监罚字 [1999]37号 上市公司高管人员借保险逃避法律责任，与美国《公司改革法案》相似，它体现了乱世用重典的立法思想。但是如前所述，这条规定不仅使得董事与 ...
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：产业的界定方式，应是根据“201条款”的立法历史，对法定的标准进行有意义的分析。尤其是，ITC认为，此处的产业定义更为宽泛，与反倾销和反补贴中的 损害的单一原因。不仅如此，美国法律还要求ITC审查进口之外的可能带来严重损害的原因，并将审查结果写入调查报告。这一规定的目的，是确保对国内产业造成损害的 ...
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