财务或业务状况或法令遵循者，应立即采取适当措施并向董事会报告。 第13条 金融控股公司之风险控管机制应包括下列事项： 一、依金融控股公司及其子公司业务 内部控制缺失及异常事项改善情形，以作为董事会、总经理、总稽核及遵守法令主管评估整体内部控制制度有效性及出具内部控制制度声明书之依据。 第17条 总稽核 ...
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依法发行后，发行人经营与收益的变化，由发行人自行负责；由此变化引致的投资风险，由投资者自行负责。第二十条 上市公司发行新股，应当符合公司法有关发行新股的条件 。第一百六十一条 为证券的发行、上市或者证券交易活动出具审计报告、资产评估报告或者法律意见书等文件的专业机构和人员，必须按照执业规则规定的工作 ...
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依法发行后，发行人经营与收益的变化，由发行人自行负责；由此变化引致的投资风险，由投资者自行负责。 第二十条 上市公司发行新股，应当符合公司法有关发行新股的 。 第一百六十一条 为证券的发行、上市或者证券交易活动出具审计报告、资产评估报告或者法律意见书等文件的专业机构和人员，必须按照执业规则规定的工作 ...
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证券的发行、上市、交易等证券业务活动制作、出具审计报告、资产评估报告、财务顾问报告、资信评级报告或者法律意见书等文件，应当勤勉尽责，对所制作、 就足以认定评级机构存在失当行为。 正是考虑到信用评级机构工作的固有复杂性以及评级风险的不确定性，片面以评级结果错误作为要求评级机构承担责任的要件显然是不合理的 ...
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人员培训，确保全体成员的专业胜任能力能够满足项目审计的实际需要。2．避免风险评估流于形式。注册会计师要全面深入了解被审计单位及其环境尤其是发生的重大变化， 能否打消自身的重大疑虑，注册会计师应当作出自己独立的专业判断，并考虑对审计报告意见类型的影响。3．信息系统审计。关注公司信息系统开发方式；关注信息 ...
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会计师民事责任的边界问题难以达成共识。实际上会计师的民事责任问题归根到底是一个资本市场风险的公平与合理分配的问题。关于注册会计师的职务侵权责任，有诸多问题值得 》第161条规定：为证券的发行，上市或者证券交易活动出具审计报告、资产评估报告或者法律意见书等文件的专业机构和个人，必须按照执业规则规定的工作 ...
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使保险人与被保险人之间的权利义务严重失衡。1980年，英格兰法律委员会在其发布的报告中详细分析了保证的缺陷，称由于保证条款不符合被保险人的合理预期，因而该 -book，简称COB）第8A.2.6条还进一步称，保证（事项）必须对风险评估有重要影响，并且在缔结保险合同之前，必须提请被保险人注意（保证条款） ...
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根据国家宏观调控政策要求、市场经济规律要求、技术创新和可持续发展要求，以及经济分析和风险分析等要求，进行全面分析和必要的多方案论证；坚持实事求是，讲真话，讲清项目 ：１．对＿＿＿＿＿＿＿＿ 项目的项目建议书（或可行性研究报告）进行评估，提出评估报告。内容包括：（可参考以下提纲，根据项目情况编列）（１） ...
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及金融反恐等方面。不仅于此，IMF还在各国提出请求的情况下，对各国执行标规的情况进行评估和发布报告。评估报告有两类：一是《标规遵守报告》（Reports on the Observance of Standards and Codes,以下简称ROSCs），涵盖以上12个领域。二是《金融评估规划》 ...
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。 第3.2.4条 贷款抵押率 债权人应当根据债务人的资信程度、贷款期限、贷款风险、抵押物种类、抵押物折旧、抵押物的适用性、市场价格变动，以及可能发生的法定的 和办理抵押登记的《授权委托书》等文件和证明； （6）抵押房地产价值的《评估报告》或《抵押物折价协议书》； （7）登记机关要求的其他文件。 第3 ...
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