，为加快资料流转速度，管辖及直属分行在上报总行审批资料时，收件人为交通银行风险资产管理部。各管辖分行可以根据本办法制定实施细则及操作程序，并报总行备案 ）等文本复印件。４．抵债资产已经评估的，须报送资产评估报告复印件。５．抵债资产的权属凭证复印件。６．本行风险资产审查委员会审查纪要。 第二十条取得抵债 ...
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在财务报表中披露的有关持续经营能力的重大不确定性。 第四章计划审计工作与实施风险评估程序第十二条在了解被审计单位时，注册会计师应当考虑是否存在可能导致 持续经营，但财务报表仍然按照持续经营假设编制，注册会计师应当出具否定意见的审计报告。 第三十五条如果管理层认为编制财务报表时运用持续经营假设不再适当， ...
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七条注册会计师应当考虑服务机构注册会计师、内部审计人员或监管机构等第三方的报告，以获取服务机构内部控制设计、执行和运行有效性的信息。如果拟利用服务 如果使用服务机构注册会计师出具的报告，注册会计师应当考虑服务机构注册会计师承担特定业务的专业胜任能力。 第十二条如果风险评估结果预期服务机构的控制运行有效 ...
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当同时存在以下情况时，注册会计师可考虑采用消极的函证方式：(一)固有风险和控制风险评估为低水平；(二)涉及大量较小的账户余额；(三)预期不存在大量的 的商定程序；(三)查阅特定主体的相关信函和文件；(四)向特定主体提交预定的报告格式。第七条如果接受委托，会计师事务所应当与委托人就约定事项达成一致意见， ...
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管理计划应包括下列内容：1 编制风险类型与因素识别一览表；2 风险评估；3 风险管理重点；4 风险防范对策；5 风险管理责任4.3.15 信息管理计划应 妥善登记保管。完成采购过程，应分析、总结项目采购管理工作，编制项目采购报告，并将采购产品的资料归档保存。13 项目合同管理13.1 一般规定13.1 ...
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原件(如有)； (七) 不同会计准则财务报表差异调节表(如适用)； (八) 注册会计师关于前次募集资金使用情况的专项报告； (九) 检查中发现问题的发行人的整改报告； (十) 资产评估报告及有关确认文件(如有)； (十一) 注册会计师关于发行人内部控制制度的评价报告； (十二) 发行人律师为本次股票 ...
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其总行(地区总部等)的授权文件，按照有关规定，向所在地中国银行业监督管理委员会派出机构报告。第五十四条商业银行个人理财业务人员应满足以下资格要求：(一)对个人 风险管理制度和管理体系，或虽建立了相关制度但未实际落实风险评估、监测与管控措施，造成银行重大损失的；(三)泄露或不当使用客户个人资料和交易信息 ...
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十一条保险中介机构应树立风险意识，针对各个风险控制点，建立有效的风险管理系统，通过风险预警、风险识别、风险评估、风险分析、风险报告等措施，对财务风险 是：严格划分计算机系统开发部门、管理部门与应用部门的职能，建立健全计算机系统风险防范的制度，确保计算机系统设备、系统运行和系统环境的安全。保险中介机构应 ...
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，并应对招股说明书进行审阅，确认招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏的法律风险，并承担相应的法律责任。第十七条发行人律师、注册会计师、注册资产评估师 专项报告；（九）检查中发现问题的发行人的整改报告；（十）资产评估报告及有关确认文件（如有）；（十一）注册会计师关于发行人内部控制制度的评价报告 ...
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收购、出售资产的财务报表；（六）中介机构对被收购、出售资产的意见书（评估报告或审计报告）；（七）本所要求的其他文件。７．．９上市公司收购、出售资产 的主要债务人被法院宣告进入破产程序，而公司相应债权未能计提足额坏帐准备，公司面临重大财务风险的；（八）中国证监会或本所认定为状况异常的其他情形。９．３．２ ...
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