判决书 (2004)穗中法民二终字第2149号 上诉人(原审被告)：徐州正大会计师事务所有限公司，住所地：江苏省徐州市西安南路2＃营业楼7－8轴。法定代表人： 法规错误。1、原审判决认定上诉人构成虚假验资的法律依据之一是国家工商行政管理局颁布的《公司注册资本登记管理暂行规定》，该暂行规定并没有排除非 ...
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投资环境，为投资者提供高效优质服务，依法保障投资者合法权益。第八条外商投资企业的一切活动必须遵守我国的法律、法规。第二章审批和设立第九条外商投资项目的审批 取得的利润，直接再投资于该企业，增加注册资本，或者作为资本投资开办其它外商投资企业，经营期不少于五年的，经投资者申请，税务机关批准，退还其再投资 ...
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，不讲信用。在商品市场上有假烟假酒，会计事务所常作假账，金融市场中企业借钱不还司空见惯，资本市场里的虚假信用屡见不鲜，真是满地鸡毛。不讲信用的现象 再进行结算。世界多数国家均允许签发支票时合理透支。我国票据法禁止透支合同，并规定了相应的法律责任，但在实际执行中并不令人满意。究其原因是，根据当时的规定， ...
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登记时，应向国有资产管理部门提交下列文件：（一）经当地注册会计师审查、签字的被检查年度的会计报表（或影印件），包括资产负债表、损益表和利润分配表。（二 有关资料，并建立专门档案。第二十八条经国有资产管理部门颁发、审定的产权登记表是产权登记的法律文件。任何单位和个人不得伪造、涂改、出借、出租、或出售，有 ...
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提交项目竣工验收报告并提出竣工验收申请。项目总贴息额低于100万元的项目，由市工业主管部门委托会计师事务所进行竣工专项审计；项目总贴息金额100万元及以上 审计资格，同时依法追究相关单位和责任人的法律责任。第二十七条参与评审、评估的专家利用评审、评估机会以权谋私或弄虚作假的，取消咨询专家资格，并由有关 ...
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年1月,上海明宇大亚会计师事务所有限公司审计人员在审计时发现,公司关于场地租赁收入的巨额资金去向不明。经反复查询,从公司会计人员处得知,狄德才及公司财务 银行上海市分行本票及股东签名十二份，用以所谓注册验资，待公司设立之后又抽逃资本。经调查核实,所谓的“上海广大机电设备市场经营管理有限公司”股东，从来 ...
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人民共和国中小企业促进法〉办法》，结合我市实际，制定本办法。关联法规：全国人大法律（1）条第二条天津市中小企业发展专项资金（以下简称专项资金），是指由市 及章程复印件；（二）生产经营情况或业务开展情况；（三）经会计师事务所审计的上一年度会计报表和审计报告复印件；（四）项目可行性研究报告复印件；（五） ...
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，湖南金垣律师事务所律师。 湘西土家族苗族自治州人民检察院以湘州检刑二诉[2009]8号起诉书指控被告人马引娣、李胜明犯虚报注册资本、集资诈骗罪向本院 练 代理审判员：伍小鹏 二○○九年十月二十日 代理书记员：吴婕 附本案所适用的法律条文 《中华人民共和国刑法》 第一百九十二条 以非法占有为目的，使用 ...
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开具不具有法律效力的公证书欺骗存款人，还欺骗部分存款人将已到期的存款办理展期或增加新的存款，最终导致存款人的存款无法兑付，造成巨额损失。 经司法会计鉴定，自 利的行为触犯了全国人民代表大会常务委员会《关于惩治违反公司法的犯罪的规定》第一条的规定，应以虚报注册资本罪处罚。 被告单位、被告人齐德利、陆月明 ...
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，如《公司法》第199条规定，虚报注册资本情节严重的，可撤销公司登记和吊销营业执照。 公司是一种团体组织，对其规制的法律属于团体法而不同于主要涉及个人 造成损失的，应当依法承担赔偿责任。从我国现行法律看，我国对资产评估事务所，会计事务所的责任原则是过错推定原则，其责任范围是评估不实部分或者虚假验资部分 ...
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