中介机构的违规行为一个个挖了出来。安然造假，美林误导投资者，泰科出现严重的会计问题和ceo骗税，默克制药虚报赢利，玛莎·斯图尔特则被控进行非法内幕交易 ，使其最大限度地承担起应尽的职责。外部监管方面，法案禁止会计师行提供包括建立财经信息系统、法律咨询及投资银行等9类非审计服务。将来，会计师行提供任何非 ...
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。2、删除了原第11条3款“公司应当在登记的经营范围内从事经营活动”的规定。把超范围经营的法律后果问题留给更为基本的《民法通则》、学说和未来的公司法“ 财务会计报告，强制应经会计师事务所审计（第63条后段）；（3）股东对公司债务随时有承担连带责任的法律风险（按照第64条的规定，股东必须“证明公司财产 ...
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会会议和其他有关会议。 第九条监事会指导国有金融机构的内部审计、稽核、监察等内部监督部门的工作，国有金融机构内部监督部门应当协助监事会履行监督检查职责。 第十条 其他职责。 第十八条监事应当具备下列条件： （一）熟悉并能贯彻执行国家有关金融、经济的法律、行政法规和规章制度； （二）具有财务、金融、审计 ...
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问题变得更加容易，也使得公司管理人员相信明年业务增长会更快，从而问题可以得到解决。同时，由于投资者们更加急于迅速致富，公司ceo们面临实现季度盈利目标 ，从而为自己洗刷罪名。美国国会正在讨论加强公司财务审计制度的法规。有关法律专家指出，如果通过的话，安然公司的高层主管们可以据此为自己辩护：他们以前的 ...
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(当时价值大约为87.9万美元)。[1][2][3]下一页会计师事务所的审计人员以及经纪公司的分析师则还有另外的问题：利益冲突以及能力有限。由于现代企业制度 从而为自己洗刷罪名。美国国会正在讨论加强公司财务审计制度的法规。有关法律专家指出，如果通过的话，安然公司的高层主管们可以据此为自己辩护：他们以前 ...
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的定价依据、支付方式、收购资金来源、融资安排、还款计划及其可行性、上市公司内部控制制度的执行情况及其有效性、上述人员及其直系亲属在最近24个月内与上市公司业务 的收购及相关股份权益变动活动中的当事人的违法行为和整改情况记入诚信档案。违反本办法的规定构成证券违法行为的，依法追究法律责任。 第十章附则 第 ...
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的性质和特征，不得误导消费者购买与其风险承受能力不相匹配的产品。 第二十一条 银行业金融机构内部审计、内控合规管理职能部门和业务、信息科技部门应 监会及其派出机构应对银行业金融机构销售专区录音录像工作实施情况进行评估或督察，发现问题的，应督促其及时进行整改，并将相关情况纳入消费者权益保护工作考核评价。 ...
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和压力下，为股东利益最大化努力工作，从而实现有效解决所有者管理者代理问题的最终目标。 具体而言，公司内部治理机制主要包括以下内容：（1）股东权利保护和股东大会 机制的发挥需要支付较大的社会成本和法律成本，而且需要发达的具有高流动性的资本市场作为基础；（5）市场中的独立审计评价机制。这主要靠市场中立机构 ...
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格式报送 须加盖企业财务章 有条件的可附审计报告 财务非独立核算的，报送上级公司财务报表及公司内部管理数据、有关机构出具的证明性材料等 社会荣誉复印件 分 省级商务主管部门在提交申报材料时，要出具申报文件，并拟定优先推荐顺序。 若申报单位存在法律纠纷的，审定时要慎重考虑。 有关于品牌所有权、使用权方面 ...
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立案侦查并依法逮捕，现案件仍在审理中。朱小华去职后，光大集团不承认私下与东方国际、新立基有过什么具有法律效力的“借壳贷款”约定。从此，光大集团开始 排在其中，而按照有关规定，离任干部的审计又是重点，结果正好发现了东方国际2000万美元的贷款黑洞问题，至此王祖康的违规签字问题才正式浮出水面。另据知情人士 ...
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