多缴或错缴需要退库的，经征收机关审查批准后，在填制收入退还书时，加盖“可退付外币”戳记，国库办理退库手续后，将退库款项划转经收行。经收行按照缴款人取款或转入缴款人账户当天的外汇卖出牌价，折算成外币支付给缴款人或转入缴款人的外币存款账户。（七）对本级预算收入的退库，如当日退库数大于收入数时，应检查核实 ...
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国家关于现金管理的各项规定，加强和健全对现金的内部控制制度，确保现金的安全，提高现金的使用效率。（二）严格按照国家有关规定开立帐户，以办理有关存款、取款和转帐结算等业务。除单位财务部门外，单位其他部门不得开立帐户。（三）加强预付款项管理，严格控制预付款项的资金额度和占用时间，并及时进行清理和结算。 ...
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需要退库的，经征收机关审查批准，签发收入退还书时，加盖“可退付外币”戳记，国库办理退库手续后，将退库金额通过银行往来划转经收行，通过“外汇买卖”科目，按缴款人取款或转入缴款人账户时的当天卖出牌价，折成外币退给缴款人或转入缴款单位的外币存款账户。第一0五条预算收入退库的范围（一）由于工作上的疏忽，发生 ...
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、修订。附二：中国银行外币存款章程1972年1月第一条为了方便国际友人和华侨，特开办本存款。第二条本存款为记名式的活期存款。存款人可以委托其他人代办存款、取款手续。第三条本存款以中国人民银行公布牌价之可以自由兑换的外币、外汇为限。下列外汇可以存入本存款户。(一)由国外或港澳地区汇给存款人的汇款。(二 ...
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尚有一定困难时，目前可首先对伍角以上(包括伍角在内)的票币进行复点。 八、付出款项必须经过换人复核，并向顾客当面点交清楚，银行封签对外无效。如单位取款数额较多，当面点清确有困难者，在单位取回及时清点发现差错并经单位领导审查证明时，银行可协助单位进行查找，如确系银行差错，亦应负责处理。 九、每日营业 ...
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簿的依据。第二十一条会记凭证分为原始凭证和记帐凭证两种：一、原始凭证是发生经济事项的唯一合法证明，分外来原始凭证和自制原始凭证两种，主要有：存、取款单据、借款单据、支出报销单据、收款单据、发货票等。原始凭证必须具备的基本内容：凭证名称和填制日期、填制凭证的单位公章和填制人的签名或盖章、接受凭证的单位 ...
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规范，有3个单位仅记流水帐。有的学会、协会存在财务核算不及时、出借银行账户等问题。如市福利企业协会向其他单位或个人出借银行帐户，发生银行存取款业务32笔，金额177万元。还有个别单位将协会收入不入帐，私设“小金库”。如2001年至2004年4月，市工程标准造价管理处将所办协会的技术咨询等收入490 ...
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出行的贷记通知，根据贷记通知核对收款人名称及账号无误后，制作传票进行账务记载。会计分录与信汇相同。3．票汇：收款人持本社(行)为付款社(行)的汇票来办理取款时，本机构经办员核对有关内容无误后，制作传票，办理转账。会计分录与信汇相同。4．退汇的处理属收款人提出拒收或本社(行)无法解付的汇款，按原汇入 ...
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各级主管部门或单位参照本制度规定的样式自定。各种原始凭证，除文件外，都不得以复件代替；外文或少数民族文字的原始凭证，应当翻译成中文或汉族文字。存取款、拨款单据和借款单据，一律不准作为支出报销的依据。各种原始凭证，属于有计划、有预算、有开支标准制度的，可由会计主管人员或业务部门负责人审批；属于临时性、 ...
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单核对清楚；至少每月核对一次。月份终了，企业帐面结存数与银行对帐单上结存数之间如有差额，必须逐笔查明原因(如企业开出的支票，持票人尚未存入银行或取款；银行代收的款项，银行已经入帐，企业尚未收到收款通知而没有入帐等)，编制“银行存款调节表”调节相符；如有不符，属于银行对帐单差错的，应即通知银行查明更正 ...
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