二）企业财会部门和有关部门要及时反馈货币资金运用的信息： １．建立健全现金、银行存款和其他货币资金的收支结存日报，托收日报制度，及时反映货币资金当日和当月累计 款项内容、金额、发生日期、对方单位或个人和损失原因等情况，并应随附有关证明资料等。所附资料如下： （一）由于债务人死亡、破产造成的坏账损失，应 ...
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。 第二章会计科目名称和编号顺序号编号会计科目名称一、资产类11001现金21002银行存款31003其他货币资金41101短期投资51111应收票据61121应收股利71122应收利息 款，部分冲减了担保赔偿准备的，应按实际收到的金额，借记“银行存款”等科目，按已确认的应收代偿款金额部分，贷记本科目 ...
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帐面汇率折合的人民币金额，借记“应付帐款━━（××外币）户”科目，贷记“银行存款━━（××外币）户”科目，并将人民币金额之间的差额，转入“管理费用━━━汇兑损益 供应单位、运输机构、保险公司或其他过失人负责赔偿的损失，应根据有关证明，借记“应付帐款”、“其他应收款”等科目，贷记本科目；属于自然灾害造成 ...
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一）信托项目会计科目会计科目名称和编号顺序号编号会计科目名称信托资产类11002银行存款21003其他货币资金31100拆出资金41101短期投资51111应收票据61121应收股利 ；（三）应收关联方的款项；（四）其他已逾期，但无确凿证据证明不能收回的应收款项。持有的未到期应收票据，如有确凿证据表明 ...
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作为汇兑损益分别列入“其他收入”或“其他支出”科目。５．本科目借方余额，反映监狱的银行存款数额。第１０３号科目有价证券１．本科目核算监狱购入的有价证券２．购入有价证券时 ：（１）借款结清后，将第三联“借款人借款结算回执”撕下交原借款人，证明借款已结清。印制空白借款凭证时，应在第一联的适当地方印上：“本 ...
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通用会计科目 一、会计科目表序号编号科目名称（一）资产类１１０１现金２１０２银行存款３１０５应收票据４１０６应收账款５１０８预付账款６１１０其他应收款７１１５材料８１１６产成品９１１７ 本科目借方余额为应收票据未到期数额。单位持未到期的应收票据向银行贴现，应按实际收到的金额（扣除贴现息后的净额），借记 ...
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的路内外装卸费、运营临管线收入等（见１４２号科目）。２．铁路局运输收入专户银行存款利息收入借１０２．１人民币贷２０８．４利息收入３．车站运输收入专户存款 ９．核对签认记录，是用于上下级和往来单位之间，单位内部一定期间互相核对的证明凭证。１０．“运输收入收支汇总表”（会收总表１）是铁路分局或铁路局汇总 ...
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路内外装卸费、运营临管线收入等。（见142号科目）2、铁路局运输收入专户银行存款利息收入借102．1人民币贷208．4利息收入3、车站运输进款专户 核对签认记录，是用于上下级和往来单位之间，单位内部一定期间互相核对的证明凭证。10、“运输进款收支汇总表”是铁路分局或铁路局汇总站段“运输进款收支报告”（ ...
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。３．运营临管线收入——代收局内运营临管线各项收入。４．利息收入——运输收入专户银行存款利息。５．其他——上述以外的其他应付款项，包括溢收款、超过１８０天 核对签认记录，是用于上下级和往来单位之间，单位内部一定期间互相核对的证明凭证。１０．运输进款收支汇总表是分局汇总站段“运输进款收支报告”（财收—８ ...
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单位适用的会计科目如下：会计科目表编号科目名称一、资产类101现金102银行存款103有价证券104暂付款105库存材料106固定资产二、负债类201应缴预算款 。附：行政单位会计凭证一、原始凭证原始凭证是经济业务发生时取得的书面证明，是会计事项唯一合法凭证，登记明细账的依据。行政单位原始凭证主要有： ...
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