申请成为凭证式国债承销团成员。中国境内商业银行等存款类金融机构以及证券公司、保险公司、信托投资公司等非存款类金融机构，可以申请成为记账式国债承销团成员。 在规定的最低比例以上的承销义务，或者出现惜售、超计划销售、委托其他机构代理销售、不积极开展国债促销宣传等行为的；(三)记账式国债承销团成员每年累计4 ...
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记“预收保费”科目，贷记“保费收入”科目。公司按保险期限向银行一次性支付的代理手续费，借记“长期待摊费用”科目，贷记“银行存款”科目；按承保期分期摊 的通知》(财会字[1999]43号)的有关规定进行会计处理，如果公司持有的证券投资基金未改变投资意图，且持有时间超过一年，在基金持有期间取得的现金股利， ...
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接受企事业单位或个人的委托进行放款或投资业务，企事业单位存入本企业的款项。本项目根据“委托存款”科目的期末余额填列。(47)“应付代理证券款项”项目，反映 余额填列。(51)“应付福利费”项目，反映金融企业从成本中提取的用于职工个人的福利费。本项目应根据“应付福利费”科目的期末余额填列。(52)“应 ...
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无误，按照付款程序办妥手续，在三联债券收款单上加盖转讫章及个人名章后退发售专柜。发售专柜复核员收到会计部门退回的“××债券收款单”经查验无误后 ：现金业务现金户贷：××债券资金××年××债券户或：代收××款项××年××债券户或：代理发行股票债券存款××存款②将本行支票购买债券的交款单按券别汇总填制二联 ...
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由投资银行总行将人民币资金汇至代理行。（二）代保管有价证券的核算１．受理代保管有价证券（１）委托人持有价证券委托建行代理保管时，应按照证券的 收据挂失登记簿”（以“储蓄挂失登记簿”代用），在挂失申请书和登记簿“经办”处盖个人名章，同时用红笔在“代保管有价证券登记簿”的明显处注明“×年×月×日××人收据 ...
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利息应按已计但尚未支付的金额入账。 (七)应付佣金，是指金融企业应向个人代理人和保险经纪公司支付的报酬。应付佣金应按实际发生额入账。 (八)应付手续费 会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章；设置总会计师的金融企业，还应当由总会计师签名并盖章。第十三章证券投资基金第一百四十五条基金管理公司管理的证券 ...
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办理金融业务过程中发生的手续费支出。其中银行、信用社支付给代办储蓄业务的单位和个人的手续费，在代办储蓄存款年平均余额的8‰之内控制使用，主要用于：支付代办储蓄 债权投资(不含采用成本与市价孰低法确定期末价值的证券投资和购买的国库券本息部分的投资)、拆借(拆出)、应收利息(不含贷款应收利息)、应收股利、 ...
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“定期存款”科目有关明细科目的期末余额填列。50.“长期储蓄存款”项目，反映企业接受居民个人的一年期以上的储蓄存款，应根据“定期储蓄存款”科目有关明细科目的期末余额填列。 如为未弥补的亏损，本项目的数字应以“－”号表示。61.企业如有代理保管证券和租入固定资产的，应根据有关的备查帐户的余额，在本表下端 ...
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在投资级以上的金融债和企业债、可转换债、投资性保险产品、证券投资基金、股票等具有良好流动性的金融产品，其初始取得和后续估值应当以公允价值计量： 资产负债表日，应当将当期各项收入和费用结转至净资产。净资产应当分别企业和职工个人设置账户，根据企业年金计划按期将运营收益分配计入各账户。 第十三条 净资产应当 ...
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“定期存款”科目有关明细科目的期末余额填列。５０．“长期储蓄存款”项目，反映企业接受居民个人的一年期以上的储蓄存款，应根据“定期储蓄存款”科目有关明细科目的期末余额填列。 如为未弥补的亏损，本项目的数字应以“－”号表示。６１．企业如有代理保管证券和租入固定资产的，应根据有关的备查帐户的余额，在本表下端 ...
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