复核应做到：（一）凭证的记帐日期与经济业务发生的时间是否吻合，有无拖拉、积压和其他问题；（二）凭证上所确定的会计分录必须正确，同一 “××债券收款单”一式三联（以下简称收款单，收款单如填写错误，应加盖“作废”戳记，按中国人民建设银行重要单证管理办法有关规定处理），连同交款凭证一并通过内部传递会计部门。 ...
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送开户银行。银行信贷部门应进行下列审查：①贴现申请人持有汇票是否合法，是否在本行开户；②汇票联数是否完整，背书是否连续；③贴现凭证填写与汇票要式内容是否 （十）信用卡的核算１．信用卡开户的处理凡申请办理信用卡的单位和个人，应填制中国人民建设银行信用卡申请表（以下简称申请表）提交发卡行信用卡业务部（以下 ...
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项重要内容，它对完善银行经营机制，健全银行功能，提高管理水平和经济效益有着重要作用。现根据《中国人民建设银行内部稽核审计工作实施办法》第十四、十五条 的稽核审计。１、检查贷款合同管理状况是否健全、贷款合同档案是否完整。２、检查贷款合同是否齐全，内容是否完整，是否合法有效，有无不符合《经济合同法》《借款 ...
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项重要内容，它对完善银行经营机制，健全银行功能，提高管理水平和经济效益有着重要作用。现根据《中国人民建设银行内部稽核审计工作实施办法》第十四、十五条 的稽核审计。１、检查贷款合同管理状况是否健全、贷款合同档案是否完整。２、检查贷款合同是否齐全，内容是否完整，是否合法有效，有无不符合《经济合同法》《借款 ...
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。（五）存款人通过在银行开立的账户办理的资金收付业务，必须是合法的商品、劳务交易和其他债权债务的清偿且只能供自身业务经营范围内的资金收付使用，不得 企业提交的现金支票时，应严格审查票据要素，是否符合现金管理的有关规定，大额现金是否经有权人批准（大额现金按中国人民银行规定处理），无误后，办理账务记载手续 ...
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，是否挂失，身份证明是否合法有效，经审查无误后，在存单背面摘要登记证件内容（如单位名称、证件名称、证件号码等），然后在存单和卡片帐上加盖“提前支取 给予适当的纪律处分。属于贪污舞弊的，要追回赃款，依法处理。具体处理手续按照“中国人民建设银行储蓄现金错款处理办法”执行。各级行对储蓄现金错款的审批处理权限 ...
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）各行在执行过程中遇到问题，请及时向总行（财务会计部）反映。 附一：中国农业银行会计基本业务操作规程第一章账户管理第一节开户第一条受理申请。按照人民银行账户 条审查凭证。（一）客户提交的凭证是否为本行受理的合法凭证。（二）使用的凭证种类是否正确，其基本内容、联数和附件是否完整、齐全、一致；是否超过有效 ...
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检查工作是否符合检查程序；（三）适用的法律、法规、职业准则是否恰当。第四十条注册会计师协会应当组织专家对检查组的工作结果进行论证。第四十一条注册会计师协会 （六）与客户通同作弊，故意出具虚假审计报告的；（七）其他违反业务准则的行为。会员执行审阅业务、其他鉴证业务和相关服务业务，未遵守中国注册会计师审阅 ...
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检查工作是否符合检查程序；（三）适用的法律、法规、职业准则是否恰当。第四十条注册会计师协会应当组织专家对检查组的工作结果进行论证。第四十一条注册会计师协会 （六）与客户通同作弊，故意出具虚假审计报告的；（七）其他违反业务准则的行为。会员执行审阅业务、其他鉴证业务和相关服务业务，未遵守中国注册会计师审阅 ...
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检查工作是否符合检查程序；（三）适用的法律、法规、职业准则是否恰当。第四十条注册会计师协会应当组织专家对检查组的工作结果进行论证。第四十一条注册会计师协会 （六）与客户通同作弊，故意出具虚假审计报告的；（七）其他违反业务准则的行为。会员执行审阅业务、其他鉴证业务和相关服务业务，未遵守中国注册会计师审阅 ...
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