恢复原拨款限额数。会计分录：借：核定××限额××管理机构××拨款户贷：××限额存款××管理机构××拨款户以一联“划转基本建设拨款限额通知”代替退回主管部门拨款限额的复式 开支款凭证，办理转帐。会计分录：借：特种企业存款××存款户贷：存中央银行存款存款户或：同业有关科目××行户或：××科目××户７．个体 ...
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的设置，是按照资金性质、经济成份、领导系统和特定要求，根据国民经济发展和银行业务及会计核算的需要，由总行统一规定。分行如有需要，可增设辖内 以及公社所属非企业单位，如学校、医院、合作医疗站、托儿所、食堂等的存款。14社队企业存贷款核算农村人民公社、生产大队、生产队集体办的独立核算的“五小”工业或其他 ...
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（其他挂账）占用贷款或××占用贷款 第二十六条清理收回其他不合理占用贷款的核算操作。企业以处理固定资产等方式筹集资金归还不合理占用贷款时，会计员凭信贷部门填写的《分割 与收到的电报核对无误后译制“电划借方补充报单”转账。会计分录：借：存放中央银行存款贷：联行来账（二）地（市）分行的处理地（市）分行汇齐 ...
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“现金”不仅包括“现金”帐户核算的库存现金，还包括企业“银行存款”帐户核算的存入金融企业、随时可以用于支付的存款，也包括“其他货币资金”帐户核算的外埠 另外通过调整应付帐款的增减变动来反映赊购对现金的影响。例：Ａ企业年末存货为３６００００元，年初存货为２０００００元，则在调节净利润时应减去１６００００ ...
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－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜｜３８｜２１００｜政策性银行准备金存款｜｜｜－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－ 待核销商品、原材料贷款（总行专用）本科目核算本行遗留的商业部系统的五金、交电、化工批发企业库存生产资料商品和钢材等原材料的削价、报废损失，按照规定冲销的商业贷款。３２．１５００投资 ...
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使用或退回委托行。? 134代理其他基建存款核算基建任务小，不设立建设银行机构的，建设单位、施工单位、建筑安装企业的流动资金、自筹基建资金、专用基金 金库年度对账单(包括代替年度对账单的第四季度季报或十二月份月报)； 3．财政拨给银行的信贷资金账、专用贷款资金账、清理专项资金账等； 4．客户挂失登记簿 ...
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的，应由收款单位填制委托收款结算凭证，并连同购销合同一并提交其开户银行。由收款单位开户行直接向付款单位开户行寄发委托收款凭证，付款单位开户行接到 户(付款行户)贷：××银行存款－－农副产品专用存款户(收款行户)收款单位开户银行会计分录为：收(贷)：××存款－－××企业农副产品专用存款户付(借)：人民 ...
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签开支款凭证，办理转帐。会计分录：借：特种企业存款××存款户贷：存中央银行存款存款户或：同业有关科目××行户或：××科目××户７．个体 各行采用“帐结”方式进行结计利润。年度终了，各行要将“利息收入”、“金融企业往来收入”、“手续费收入”、“汇兑收益”、“其他营业收入”、“投资收益”、“营业外收入”、 ...
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记帐凭证。会计分录：借：银行存款存款户贷：利息收入银行存款利息收入户２．金融企业往来收入，指开发银行与其他金融企业往来而发生的利息收入。①存放中央 ：借：××科目××户贷：汇兑收益××户５．其他营业收入，核算除存贷款，投资以及金融企业往来等以外的各种营业收入，按规定收取时，根据有关单证编制借、贷方记帐 ...
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一│资产类││二│负债类││1│101│现金│29│201│企业单位存款││2│102│存放中央银行款项│30│202│向中央银行借款││3│103│缴存中央银行存款│31│203│农行存放款项││4│104│存放农行款项│32│204│同业 ...
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