令人满意的控制环境并不能绝对防止舞弊的发生，但却有助于降低发生舞弊的风险。控制环境本身并不能防止或发现并纠正各类交易、账户余额、列报认定层次的重大错报， 的方法向申报企业转移收入的现象。（5）抽取与高新技术产品收入相关的记账凭证，核查入账日期、品名、数量、单价、金额等是否与发票、发货单、销售合同等一致 ...
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担保单位的资信及偿债能力，按照内部审批制度采取相应的风险控制措施，并设立备查账簿登记，实行跟踪监督。企业对外捐赠应当符合法律、行政法规及有关财务规定，制定 的价格策略，防范销售风险。第四十八条企业出售股权投资，应当按照规定的程序和方式进行。股权投资出售底价，参照资产评估结果确定，并按照合同约定收取所得 ...
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、单位工程概算、以及其他工程和费用概算。设计概算是确定项目投资额、编制计划、控制拨款和施工图预算，考核建设成本的依据。设计概算必须完整地、准确地反映设计要求 经营责任。企业销售商品，因商品品种质量等原因需给予买方价格折让时，由业务经办人提出，领导批准后执行。企业采取折扣方式销售商品时，必须在合同条款上 ...
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、单位工程概算、以及其他工程和费用概算。设计概算是确定项目投资额、编制计划、控制拨款和施工图预算，考核建设成本的依据。设计概算必须完整地、准确地反映设计 经营责任。 企业销售商品，因商品品种质量等原因需给予买方价格折让时，由业务经办人提出，领导批准后执行。 企业采取折扣方式销售商品时，必须在合同条款上 ...
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规范--基本规范(试行)》等法律法规，制定本规范。第二条 本规范适用于公司、企业和有生产经营活动的其他单位(以下统称单位)。第三条 国务院有关部门可以根据国家 竞争能力等因素对销售、生产、采购等业务可能造成的影响，严格控制经营风险。第十九条 单位编制投资预算，应当符合成本效益原则和风险控制要求，在对 ...
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单位应当在制定商品或劳务等的定价原则、信用标准和条件、收款方式等销售政策时，充分发挥会计机构和人员的作用，加强合同订立、商品发出和账款回收的会计控制， 方法主要包括：不相容职务相互分离控制、授权批准控制、会计系统控制、预算控制、财产保全控制、风险控制、内部报告控制、电子信息技术控制等。第十九条 不相容 ...
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单位应当在制定商品或劳务等的定价原则、信用标准和条件、收款方式等销售政策时，充分发挥会计机构和人员的作用，加强合同订立、商品发出和账款回收的会计控制， 方法主要包括：不相容职务相互分离控制、授权批准控制、会计系统控制、预算控制、财产保全控制、风险控制、内部报告控制、电子信息技术控制等。第十九条 不相容 ...
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：配备专职或兼职人员，并建立健全岗位责任制。（三）建立合同销售制度。企业应与购货单位签定销售合同，合同要素项目应当完整，数量、质量、价格、金额交货期限、 财务部门。财务部门依据发票、运单等凭证，与销售合同核对后办理收款业务并及时登记入账。（六）建立销货款的清理控制制度。主要包括：应收销货款应定期查对， ...
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：配备专职或兼职人员，并建立健全岗位责任制。 （三）建立合同销售制度。企业应与购货单位签定销售合同，合同要素项目应当完整，数量、质量、价格、金额、交货期限 部门。财务部门依据发票、运单等凭证，与销售合同核对后办理收款业务并及时登记入账。 （六）建立销货款的清理控制制度。主要包括：应收销货款应定期查对， ...
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费用核算工作，负责检查和考核成本费用计划执行情况。（四）负责成本费用预测、控制、监督和分析，做好成本费用管理的各项基础工作，负责检查和考核成本费用计划的 提供有关资料和各项计划实施情况及数据分析资料。（二）业务部门：根据生产供应计划，负责企业商品销售合同的签订、商品的采购、供应，以及物资价格制定、销售 ...
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