办法》的要求，现调整和增设“卖出回购债券”等会计科目和核算手续，请遵照执行。国家开发银行头寸资金运作会计核算办法根据《国家开发银行头寸资金运作暂行办法 对应资产负债表中的“拆放同业”项目。５２６“自营库存证券”本科目核算我行买入或卖出政府债券（包括国债、金融债等流通债券）时的交易。我行采用实际成本记帐 ...
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根据实际情况自行增设、减少或合并某些会计科目。明细科目的设置，除本办法已有规定者外，在不违反统一会计核算要求的前提下，基金管理公司可以 、其他收入 11二、费用 121、基金管理人报酬 132、基金托管费 143、卖出回购证券支出 164、利息支出 175、其他费用 20其中：上市年费 21信息披露费 ...
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在不违反本制度的前提下，结合本企业的具体情况，制定适合于本企业的会计核算办法。关联法规：全国人大法律（1）条第二章资产第九条 资产，是指 贷款性质(如信用、保证、抵押、质押等)披露短期贷款； 5.按性质(如国债、金融债券回购)披露回购证券； 6.按信用贷款、保证贷款、抵押贷款、质押贷款分别披露不同期限 ...
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制度的规定，在不违反本制度的前提下，结合本企业的具体情况，制定适合于本企业的会计核算办法。关联法规：全国人大法律（1）条第四条企业填制会计凭证、登记 （如信用、保证、抵押、质押等）披露短期贷款；5．按性质（如国债、金融债券回购）披露回购证券；6．按信用贷款、保证贷款、抵押贷款、质押贷款分别披露不同期限 ...
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的有关规定，建立健全公允价值计量相关的内部控制制度，严格相关决策程序和会计核算办法，合理确定公允价值计量模式的选用范围。公允价值计量模式的业务范围和 应转列为所有者权益，导致所有者权益增加XXX万元。 2.合并范围变化影响 按照新会计准则，在200X年1月1日，对能够控制的所有子公司，无论是小规模的 ...
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非银行金融机构不填此类科目。14、“短期信托存款”、“委扦存款”、“卖出回购证券款”、“质押借款”、“代买卖证券款”、“代发行证券款”、“代兑付债券款 “其他扣除费用项目”企业应附明细表加以说明。26、纳税调整增加额：填报企业财务会计核算的收入确认和成本费用标准与税法规定不一致进行纳税调整增加所得的金 ...
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非银行金融机构不填此类科目。14、“短期信托存款”、“委扦存款”、“卖出回购证券款”、“质押借款”、“代买卖证券款”、“代发行证券款”、“代兑付债券款 “其他扣除费用项目”企业应附明细表加以说明。26、纳税调整增加额：填报企业财务会计核算的收入确认和成本费用标准与税法规定不一致进行纳税调整增加所得的金 ...
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报告，审核住房公积金管理中心编制的住房公积金和管理费用年度预算、决算和财务报告并提交住房公积金管理委员会审议，监督住房公积金管理中心执行财政部制定的财务会计核算办法，监督住房公积金增值收益的真实性、分配的合法性，以及住房公积金管理费用和城市廉租住房补充资金管理和使用等情况。 二、规范归集和使用行为， ...
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的，应当报经市财政部门同意。禁止利用住宅专项维修资金从事国债回购、委托理财业务或者将购买的国债用于质押、抵押等担保行为。第三十条 下列资金应当转入住宅 依法接受审计部门的审计监督。第三十六条 住宅专项维修资金的财务管理和会计核算应当执行财政部有关规定。财政部门应当加强对住宅专项维修资金收支财务管理和 ...
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，进行专户管理。担保资金余额沉淀部分可开展安全性好、回报较高、变现能力较强的国债回购等业务，严禁投资股票二级市场和向企业或项目直接投资。第十四条每发生一 资金按年度核算，由信保公司于次年一季度向监管会报告担保资金财务情况，并提出盈余分配或亏损处置方案，由监管会批准执行。第七章附则第二十条本办法如与国家 ...
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