贷：应付利息至××单位户（3）计付一年期（不含）以上定期存款利息时，如应付利息已经提足，且没有逾期，处理手续同支取一年期以下定期存款相同。会计分录：借 ．会计档案要严密保管，一律不得外借。2．内部调阅会计档案时，应由调阅人出具借条，经有权人批准。3．有关执法部门特殊情况需要查阅会计档案时，必须出具有效 ...
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、利率的换算：年利率÷12(月)＝月利率月利率÷30(天)＝日利率年利率÷360(天)＝日利率二、利息的结息期，除联行和另有规定者外，按季计息的结息期为上季末 档案一律不准外借，切实防止丢失和泄密。内部调阅会计档案，应由调阅人出具借条，并经会计主管人员批准；公安检察、司法等执法部门处理案件需要查阅会计 ...
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合同、章程的条款为依据。对于国家法律、行政法规、财经制度及协议，合同、章程没有规定的事项，可以依据委托人董事会或其管理机构的决议或有关的惯例。第九条 注册 偿还期限、保证条件，核对债券发行总额和已偿还金额。八、验算本期应付和已付利息、费用的数额，核对有关记录，检查债券折价或溢价的会计处理方法。九、检查 ...
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应收回原出具的收据。2.久悬未取款项：①各单位存款(不包括储蓄)，超过一年没有发生收付的款项，可转入本账户，应联系各存户主管部门及时清理。尚需继续 占款账务。器皿借给本行职工私人使用时，须经支行秘书部门同意，并由借用人出具借条，交秘书部门登记保管。职工借用器具，应按当地财政部门规定的收费标准，每月计收 ...
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应收回原出具的收据。 2.久悬未取款项：①各单位存款(不包括储蓄)，超过一年没有发生收付的款项，可转入本账户，应联系各存户主管部门及时清理。尚需继续往 账务。器皿借给本行职工私人使用时，须经支行秘书部门同意，并由借用人出具借条，交秘书部门登记保管。职工借用器具，应按当地财政部门规定的收费标准，每月计收 ...
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国库会计人员岗位变动或因休假等原因离岗时，其经办的业务必须办理交接手续，没有办理交接手续的不得离岗。一般国库会计人员办理交接手续，由国库会计主管监交； 各项内容：(1)上划报告表本息合计金额与上划凭证的借方金额是否相符；(2)利息计算是否正确；(3)通过联网上划的国家债券兑付日报款项应核对其本金、利息 ...
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