行使股东权利与履行股东义务的情况等。６．发起人与关联方关系说明各发起人及其出资人与关联企业的产权关系说明与示意图，重点说明与证券公司等金融类企业或境内上市公司的 对其履行职责、规范投资交易行为等作出承诺。（五）筹建与开业申请材料的电子文档（存放于磁盘上，２份）。（六）中国证监会依据有关法规或比照先例 ...
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与评估（3）新税法体系下的税务安排与风险防范（4）特别纳税调整与关联交易的相关问题（5）《特别纳税调整实施办法》及相关法规的解读（6 后续政策解读①企业执行新会计准则存在的主要问题及实施难点②对财政部关于会计准则执行情况报告的解读③对证监会关于上市公司执行新准则监管报告的解读④财政部、国税总局、证监会 ...
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各地方总会计师协会（研究会），各分会，各会员单位，各有关单位：财政部、证监会、审计署、银监会、保监会于2010年4月26日联合发布《企业内部 、预算、成本费用、财务报告编制与披露； 合同协议；对子公司的控制、企业并购、关联交易。 7月17日模块四： 资产相关项目 控制 资金、存货、固定资产、无形资产； ...
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一时，应由事务所及时向北京市财政局报告，经北京市财政局审核后，上报财政部、中国证监会取消其从事证券相关业务许可证。3．已取得从事证券相关业务许可证的事务所， 和中国证监会报送上一年度从事证券审计业务的情况、专业人员的培训情况以及人员变动情况等资料。关联法规：全国人大法律（1）条第十条公开发行与交易股票 ...
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少于１００万元。第六条凡申请从事证券相关业务许可证的事务所须向财政部和中国证监会提交下列资料：１．《会计师事务所从事证券相关业务许可证申请表》；２．至少８ 和中国证监会报送上一年度从事证券审计业务的情况、专业人员的培训情况以及人员变动情况等资料。关联法规：全国人大法律（1）条第十条公开发行与交易股票的 ...
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规定；掌握证券公司注册资本最低限额的规定；掌握证券公司风险控制指标和禁止为其关联人提供融资、担保的有关规定；掌握证券公司董、监事、高级管理人员任职资格的 的通知》（2004年10月12日发布）掌握证监会对存在挪用客户交易结算资金情形的证券公司的要求；掌握客户交易结算资金存管的要求；熟悉证券公司挪用客户 ...
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没有取得许可证的会计师事务所和注册会计师以及其他机构和人员不得从事证券业务。公开发行与交易股票的企业、机构和场所聘请没有取得许可证的会计师事务所所进行的财务审计和编报的 第三条第５、６、７款所要求的资料，并由财政部会同证监会进行复核。关联法规：国务院部委规章（1）条第八条取得从事证券业务许可证的会计师 ...
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，不得擅自增加收费项目，扩大范围和提高收费标准。第十一条收入的内容(一)证券交易监管费收入，指对经国务院批准试点的证券交易所按股票交易额的一定比例收取的证券交易 规定，给予必要的处罚。关联法规：国务院行政法规（1）条第九章附则第三十四条本办法由财政部负责解释和修订。第三十五条证监会可根据本办法的规定 ...
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会同人民银行、证监会作出国债承销团成员资格审批决定之前，应当告知申请人享有要求听证的权利。 听证按照《财政机关实施行政许可听证办法》进行。关联法规：国务院部委 规定的比例范围内，参加每期国债的投标和承销； （六）积极参与国债交易，维持国债市场正常秩序。第三十六条 记账式国债承销团甲类成员应当履行下列 ...
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银行、证监会作出国债承销团成员资格审批决定之前，应当告知申请人享有要求听证的权利。听证按照《财政机关实施行政许可听证办法》(财政部令第21号)进行。关联法规 主协议规定的比例范围内，参加每期国债的投标和承销；(六)积极参与国债交易，维持国债市场正常秩序。第三十六条记账式国债承销团甲类成员应当履行下列 ...
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