办法》的通知规定，自１９９７年１２月１日起，签发５０万元（含）大额银行汇票不得再通过人民银行清算资金，一律由我行资金清算系统办理票款的清算，对于跨系统汇 内部管理规程仍执行建总发字〔１９９６〕第１４４号《关于下发〈中国建设银行商业汇票承兑与贴现业务内部管理规程（暂行）〉的通知》和建总函字〔１９９７〕第 ...
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收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式。单位和个人凭债券、存单、已承兑商业汇票等付款人债务证明办理款项的结算，均可以使用委托收款结算方式。委托收款 上报，由总行审核后逐级下划。（五）没有农发行分支机构的地区，其业务委托商业银行代理。农发行支付分摊利息按照《委托代理业务协议书》的规定执行。 第一百五十 ...
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清算专用章、现金收讫章、现金付讫章、转讫章、联行专用章、省辖联行专用章、汇票专用章。会计印章使用范围：会计专用章用于向人民银行交存、支取款项（应预留给 专用章用于签发省辖联行往来报单，联行对帐单及联行转划清单；汇票专用章用于签发银行汇票及银行承兑汇票、本票。第三十三条各行必须按照保密制度及有关规定， ...
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，确未发生问题，由汇款人备函向签发行说明情况，办理退汇手续。（二）商业汇票的核算１．商业承兑汇票的处理（１）收款人开户行受理委托收取商业承兑 的合法的商品交易作为结算的内容；③交易合同是否经过当地合同鉴证机关的鉴证；④承兑申请人经济效益、信誉和付款能力是否符合本行有关规定；⑤是否办理了财产抵押或办理了 ...
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当日，至迟不得超过次日上午通过同城票据交换提交给持票人开户行。第二部分商业汇票会计核算手续一、商业承兑汇票的处理手续（一）持票人开户行受理汇票的 ）申请人需要使用银行本票，应向银行填写“银行本票申请书”（以下简称申请书，格式比照银行汇票申请书，由各行印制）。申请书一式三联，第一联存根，第二联借方凭证， ...
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科目，贷记本科目和“银行存款”科目。七、本科目应设置“外埠存款”、“银行汇票”、“银行本票”、“信用卡”、“信用证保证金”等明细科目，并按外埠存款的开户银行， 验收入库，已收到发票账单，但尚未支付货款和运杂费或尚未开出、承兑商业汇票的，借记“原材料”、“库存商品”、“营业费用”、“应交税金至应交增值税 ...
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时，可根据报单填写的金额先转入暂付款项处理，查明后转帐。 贰、商业汇票会计核算手续一、商业承兑汇票的处理手续(一)收款人或被背书人开户行受理汇票 凭证“银行审批栏”签注“同意”字样，并加盖有关人员印章后送交会计部门。会计部门接到汇票和贴现凭证后，按照以上二、(三)有关审查的要求审核无误，贴现凭证的填写 ...
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借记“银行存款”科目，贷记本科目。八、本科目应设置“外埠存款”、“银行汇票”、“银行本票”、“信用卡”、“信用证保证金”、“在途资金”等明细科目，并按外埠存款的开户 变动。六、本科目期末借方余额，反映已经收到发票账单或已开出、承兑商业汇票，但材料尚未到达或尚未验收入库的在途材料。第１２４号科目 材料及 ...
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损益处理。 第109号科目 其他货币资金一、本科目核算企业的外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款和在途货币资金等各种其他货币资金。有境外往来结算 .采用进价核算的商品购进(1)购进商品验收入库，同时支付货款或开出、承兑商业汇票25 ①采用支票等结算方式借：商品采购(商品进价)借：经营费用(进货费用)贷 ...
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：1．“货币资金”项目，反映企业库存现金、银行结算户存款、外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款和在途资金的合计数。本项目应根据“现金”、“银行存款”、“其他 采购 ｜采购保管费｜ ｜ ｜56 ｜(11)月终根据已经付款或已开出、承兑商业汇票的 ｜库存材料 ｜｜ 收料凭证，按计划成本转帐(发包单位拨入的 ...
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