盖章退回的委托书回单，借记本科目，贷记“银行存款”科目。收到境外供货单位信用证结算凭证及所付发票帐单，经核对无误后，借记“商品采购”等科目， 企业库存现金、银行结算户存款、外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、国际信用证存款和在途资金的合计数。本项目应根据“现金”“银行存款”“其他货币资金”科目的期末 ...
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款项本科目核算农村合作金融机构存放在境外账户行或外资银行境内分行外汇现汇或国际结算的收付款项。通过境外开立的现汇账户存入款项时，借记本科目 证保证金(外币)贷：存放境外同业款项(外币)同时记载表外科目：付：开出信用证(2)用人民币保证金购汇付款：借：保证金(人民币)贷：外汇买卖至结售汇(卖出价，人民币 ...
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相关规定；５．第八章“外汇贷款”增加银团贷款、“以储顶贷”专项存款转贷款和信用证垫款的核算，修改逾期贷款、催收贷款、境外筹资转贷费的核算；６．第九 储顶贷”专项存款转贷款指本行利用国家外汇储备资金发放贷款给项目单位，用以顶替在国际金融市场向外国商业银行借入资金进行转贷的贷款方式。在实际操作中，银行先与 ...
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委托贷款应收未收利息０３０有价证券０３１重要空白凭证０４０签开信用担保函０４１境外开来信用证０４２收到保函０５０利率掉期协议０５１贷币掉期协议０５２远期利率协议０６０期货协议 ｜√｜｜｜６０８｜外国政府借款转贷款｜按单位设户｜√｜｜｜｜国际金融组织借款转贷款｜按单位设户｜√｜｜｜｜买方信贷借款转贷款｜ ...
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；年利率简写为“年％”；月利率简写为“月‰”；日利率简写为“日万分之”；外币符号按国际惯例。 第二十三条计算机打印输出和手工核算形成的会计数据信息凭证帐表文件均 应坚持下列原则：恪守信用，履约付款；遵守国际商会《跟单信用证统一惯例》和《托收统一规则》及其对办理国际结算的规定；银行不垫款。 第六十条外汇 ...
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。(4)制定其他货币资金管理制度。对外埠存款、银行汇票存款、在途货币资金、信用证存款等要设立台帐，对其使用情况建立经常性清理制度；对企业单位信用卡的开设 使用范围，外币资金收支的审批权限及手续，外币结算纪律，库存外币现金的限额以及国际结算的处理程序。3.明确外币折算为记帐本位币的方法，包括选择期初汇率 ...
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及出国考察和培训付款。 14．信用证下支付或特别承诺支付方式，是指通过国际竞争性招标的合同，采用信用证结算方式付款。单项信用证金额小于专用帐户分配额 一(用于回补和偿还式申请支付方式)(略)3．提款申请书二(用于直接支付、信用证下支付及办理特别承诺)(略)4．提款申请书三(用于出国考察和出国培训)5． ...
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（４）制定其他货币资金管理制度。对外埠存款、银行汇票存款、在途货币资金、信用证存款等要设立台帐，对其使用情况建立经常性清理制度；对企业单位信用卡的开设 的使用范围，外币资金收支的审批权限及手续，外币结算纪律、库存外币现金的限额以及国际结算和处理程序。３、明确外币折算为记帐本位币方法。包括选择期初汇率或 ...
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垫款(如银行承兑汇票垫款、担保垫款、信用证垫款等)、进出口押汇等。 对由金融企业转贷并承担对外还款责任的国外贷款，包括国际金融组织贷款、外国买方信贷、 境内、境外披露同业拆入期初数、期末数； 11.披露存入承兑汇票保证金、信用证开证保证金、外汇买卖交易保证金等短期保证金期初数、期末数； 12.披露发行 ...
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货币资金支出数。三、本科目应设置“外埠存款”、“银行本票存款”、“银行汇票存款”、“信用证存款”、“保函押金”和“在途货币资金”等明细科目，并按存款的开户银行，银行汇票 公积｜资产的发票、报关单、有关协议以｜｜累计折旧｜及同类固定资产国内或国际市场价｜｜｜格等资料而确定的价值记帐｜｜１６７｜９．融资租 ...
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