流动资金来源合计│ 26 ││││ 二、流动资金运用│││二、流动负债本年增加数││ 1.利润分配：│││1.短期借款│ 62 │ (1)职工奖励及福利基金 │ 27 ││2.应付票据│ 63 │ (2)储备基金 │ 28 ││3.应付帐款│ 64 │ (3)企业发展基金 │ 29 ││4.应付 ...
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－－ ｜ ｜二、负债类 ｜49｜ 313 ｜盈余公积32｜ 201 ｜短期借款 ｜50｜ 321 ｜本年利润33｜ 202 ｜应付票据 ｜51｜ 322 ｜利润分配 或流动负债的减少，以“－”号表示。五、为如实反映企业流动资金的来源、运用以及增减情况，企业可以根据实际情况，在本表中增加或减少必要项目。 ...
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的名称和编号，不应只填科目编号，不填科目名称。(三)本制度对企业的记帐方法，不作统一规定。在保证把帐记清楚、不错不乱 ，可以增设“107拨付所属资金”科目(下设“拨付所属固定资金”和“拨付所属流动资金”两个明细科目)；附属工业企业可以在“401固定基金”和“403流动基金”科目中分别增设“上级拨入固定 ...
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余额不足，银行作逾期贷款处理时，借(增)记本科目，贷(增)记“流动资金借款”科目。企业按照规定向购货单位预收款项时(如制造大型机器设备，制造或修理 担保金，借(增)记本科目(“承租担保金”)，贷(减)记“专项存款”科目。租赁经营合同解除后退回的承租担保金，借(增)记“专项存款”科目，贷(减)记本科目 ...
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决算之前发生的，计入在建固定资产的造价，借记本科目（××工程），贷记“长期借款”“应付债券”“长期应付款”等科目；办理竣工决算之后发生的利息，计入当期损益，借记“ ，在本表中也增列了项目予以全面反映；为如实反映企业流动资金来源、运用以及增减情况，企业可以根据实际情况，在本表中增加或减少有关项目。利润 ...
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竣工决算之前发生的，计入在建固定资产的造价，借记本科目(××工程)，贷记“长期借款”“应付债券”“长期应付款”等科目；办理竣工决算后发生的利息，计入当期损益，借记“ ，在本表中也增列了项目予以全面反映；为如实反映企业流动资金来源、运用以及增减情况，企业可以根据实际情况，在本表中增加或减少必要项目。利润 ...
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在建工程161无形资产171递延资产181待处理财产损溢二、负债类201短期借款203应付帐款209其他应付款211应付工资214应付福利费221应交税金223应付 ，在本表也增列了项目予以全面的反映；为如实反映企业流动资金来源、运用以及增减情况，企业可以根据实际情况，在本表中增加或减少有关项目。 ...
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在建工程应负担的职工工资，借记本科目（建筑工程、设备安装工程、基建管理费），贷记“应付工资”科目。（八）应计固定资产借款利息支出，工程完工以前的部分， 借记本 ，贷记本科目。提取的储备基金一般不需专户存储，平时用来作为扩大企业的流动资金，企业发生亏损时，可将储备基金用以垫补未弥补的亏损，但不需要做转帐 ...
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，由分行自行批准。（五）上报备案。凡管辖分行在权限之内批准的固定资产或流动资金贷款金额在２００万美元（包括配套人民币贷款）以上的项目，要逐项上报总行备案， 管理贷款批准后，信托公司要根据国务院颁发的《借款合同条例》的有关规定，及时与企业签订借款合同。贷款合同经双方签订后具有法律效力，双方必须严格执行， ...
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偿还。第十三条集体企业向银行、信用社、劳动部门和社会其他方面借款，应信守合同，专款专用，到期偿还，借款按照用途分为基建和设备借款，流动资金借款，大修理借款 损失，固定资产工程竣工决算后的基建器材盘亏，固定资产清理费用，建筑税等。第十七条集体企业亏损严重，无力清偿到期债务，可以办理破产登记，进行财产清算 ...
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