，制定本办法。 (二)本办法适用于基金管理公司管理的证券投资基金(以下简称'基金')。 (三)基金管理公司对所管理的基金应当以基金为会计核算主体，独立建账、 成立时，实收基金按实际收到的基金单位发行总额入账。基金发行费收入扣除相关费用后的结余，作为其他收入处理。(二)开放式基金的基金单位总额不固定， ...
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的市价估值；(2)独立账户持有的开放式基金，以其公告的基金单位净值估值；(3)独立账户持有的处于募集期内的证券投资基金，按其成本估值；(4) 其中，“独立账户收益”方至少应分项列示“证券投资收益”、“买入返售证券收入”、“利息收入”、“其他收入”等信息；“独立账户费用”方至少应分项目列示“卖出回购证券 ...
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估值；（２）独立账户持有的开放式基金，以其公告的基金单位净值估值；（３）独立账户持有的处于募集期内的证券投资基金，按其成本估值；（ 收益。其中，“独立账户收益”方至少应分项列示“证券投资收益”、“买入返售证券收入”、“利息收入”、“其他收入”等信息；“独立账户费用”方至少应分项目列示“卖出回购证券支出 ...
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由总会计师签名并盖章。第十三章证券投资基金第一百四十五条基金管理公司管理的证券投资基金(以下简称“基金”)，应当以基金为会计核算主体，独立建账、独立 基金成立时，实收基金按实际收到的基金单位发行总额入账。基金发行费收入扣除相关费用后的结余，作为其他收入处理。 (二)开放式基金的基金单位总额不固定，基金 ...
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