开户银行受理委托的操作。收款人办理委托收款应向开户银行提交委托收款凭证和有关凭证证明。收款人开户行接到凭证后，作如下操作：（一）审查凭证收款人开户行经办员接到 平衡表》、《金额错误报单情况统计表》、《非正常未达报单款项明细表》等。可根据管理需要打印业务量、差错、查询查复等情况报表。 第五节联行查询、查 ...
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个人名章遗失的，开户单位须出具公函；个人支票户更换预留印鉴，须持有本人有效身份证明及亲笔签名，其余比照第十条办理。 第二章日常业务处理第一节审查凭证第十二 专夹保管。 第四条分期付款贷款在放款交易处理完毕后，还需生成、打印“分期还款计划明细表”交借款人。 第五条抵（质）押贷款在放款交易处理完毕后，柜员 ...
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定期储蓄存款，在到期日必须作相应的账务处理。网点根据计算机打印的“定期储蓄存款自动转存明细表”编制“××整存整取储蓄存款”科目的借、贷方汇总记账凭证、“应付利息”科目 流程规定处理后，其他处理同零存整取定期储蓄存款销户。１．储户提供“证明”的，会计分录为：借：××教育储蓄存款至存款人借：应付利息 贷： ...
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。(三)评估报告须按评估报告书、评估说明、评估明细表分册装订(注明评估报告共包括几册)，各分册扉页上分别打印该册目录。三、评估报告书摘要(一)评估机构 至少包括企业资产负债表、损益表)；4．委托方与资产占有方营业执照复印件；5．产权证明文件复印件；6．委托方、资产占有方的承诺函；7．资产评估人员和评估 ...
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（三）评估报告须按评估报告书、评估说明、评估明细表分册装订（注明评估报告共包括几册），各分册扉页上分别打印该册目录。三、评估报告书摘要（一）评估 至少包括企业资产负债表、损益表）；４．委托方与资产占有方营业执照复印件；５．产权证明文件复印件；６．委托方、资产占有方的承诺函；７．资产评估人员和评估机构的 ...
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、各种帐簿所记载的帐目，都必须经复核人员进行复核并签章。第十七条电算化会计柜台打印的帐页，均应按总行统一规定的帐簿格式套打。第十八条帐务的核对一 仍保留原来两个帐，只更改借单位名称，并在贷款合同上注明更改原因，由接受单位签章证明，承担一切债务关系。（３）贷款帐户的分设或合并，有关贷款资料应作相应的分、 ...
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凭证的处理收款人开户行接到第四、五联委托收款凭证及有关单证（或应付款项证明单，下同）和第三、四联全部拒付理由书或无款支付通知书， 余额。“拨款限额累计”－“拨款支出累计”＝拨款限额结余同一种类（科目）的拨款明细表“拨款限额累计”之和、“拨款限额结余”之和，分别与试算平衡表的“核定××限额”和“××限额 ...
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措施，必须认真执行。经办人员在核对相符后，应在有关帐、簿、卡上盖章证明，会计主管人员应加强检查督促。一、每日核对(一)总帐总科目余额，应与 、销户登记簿；(七)1955年发行新币、收回旧币的折算表(指按科目折合新币差额明细表)；(八)机构载撤、合并、分设交接清册；(九)各级行认为需要永久保管的其他会计 ...
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1）条第三十五条遗失处理原始凭证如有遗失，应取得原签发单位盖有公章的证明，并注明原来凭证的号码、金额和内容等，由经办单位负责人批准后，才能代作 报送及时。 第六十条报表种类各部门的会计报表主要包括资产负债表、收入支出总表、支出明细表、其他报表等。（一）资产负债表是反映各部门在某一特定日期财务状况的报表 ...
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由经办人员编制试算平衡表经原主管人员审查，新任人员复核后，接交双方在表内盖章证明。２．已装订保管的凭证、帐簿、报表要按登记簿进行核对相符后，双方在 实收资本国家资本金户４．以国家预算拨款或专项拨款购建的固定资产，根据交付使用财产明细表，编制借、贷记帐凭证。会计分录：借：固定资产××户贷：资本公积资本公 ...
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