做相关科目借方凭证，填制一联转账贷方凭证，做“固定资产清理”科目贷方凭证，有关收入收据等作附件，办理转账。会计分录：借：××科目贷：固定资产清理4．收到保险 。付款员收到会计专柜传来的已记账的付款凭证，应审查记账员、复核员是否盖章，凭证大小写金额是否相符，日期是否有效，户名、账号、用途、背书等要素是否 ...
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合理，能够防止、发现并纠正认定层次重大错报的内部控制进行测试以验证其运行是否有效。这种测试主要是出于成本效益的考虑。需要说明的是，申报企业在所审计 、后若干天与技术性收入相关的记账凭证，实施截止测试，追踪到发票、收据，确定入账时间是否正确，对于重大跨期项目作必要的调整建议；②取得会计年度终了日后若干 ...
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；本票填写是否符合规定，内容有无涂改，付款期是否超过；印章是否有效；是否有统一制做的压数机压印的金额，与大写金额是否一致。审查无误后，办理兑付手续。转帐支取 )，第一联回单，第二联支款凭证，第三联收款凭证，第四联收款通知或代取款收据。汇款人派人到汇入行领取汇款，应在信汇凭证各联的“收款人帐号或住址”栏 ...
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支票是否填有密码，并应核实支票签发单位是否有透支危险，上述诸项如审核无误，方可收帐，开具收据，作为交接依据。第十七条 出纳人员应建立汇票接收登记册，及时登记汇票所有要素，并由汇票交接双方签字。收入汇票要审核签发日期是否有效，收款人是否为全称，压数是否清楚。上述诸项 ...
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一、根据发生的会计事项取得或填制会计凭证。二、根据有效的原始凭证编制记帐凭证或以经过处理的有效原始凭证代替记帐凭证。三、根据记帐凭证记载各种明细 审查收款单是否为本行签发，印章是否齐全，字迹有无涂改；抽出原留存收款单存根联与其核对相符。审查无误后计算应付利息，将本息金额填写在收款单收据联及存根联（套写 ...
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。会计部门对信贷部门审查的内容要复审，并审查汇票盖印及压印金额是否真实有效。会计部门审查无误，按规定的贴现率计算出贴现利息和实付贴现金额。其 ，待委托人前来办理兑取时，由委托人交回挂失申请书第二联，并在“代保管有价证券收据挂失登记簿”上签字后，代保管专柜再按代保管有价证券兑取手续办理兑取。委托人如需 ...
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与储蓄所约定支取时间。办理提前支取，应审验身份证件，但不退手续费。六、代保管收据丢失，可办理挂失止付，挂失手续比照存款凭证挂失的有关规定办理。 第二十九条 资料应分别启封，严格分清，以免混淆。并进行下列初审：１．审核储蓄所的核算资料是否齐全有效。２．核对科目日结单（凭证整理单）所列凭证张数和附件与所附 ...
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账务系统，总分核对，相互制约，并坚持账务换人复核等制度。操作人员应以合法有效的会计凭证(报表)为依据输入数据，不得将未经审核或签批的凭证上机处理。第 印章是否齐全，字迹有无涂改；(2)收款单的收据联与存根联是否相符；(3)收款单兑付结余各栏计算是否正确。3．经办员审查无误后，按年利率、计息年限计算利息 ...
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、购领和使用收费票据执行的文件依据是否合法有效，行政事业性收费票据及银钱收据的使用是否规范。4、各项行政事业性收费是否按规定实行收支两条线管理， 、年审工作总结提纲 2、行政事业性收费收入、支出统计表3、行政事业单位银钱收据年检登记表4、北京市行政事业性收费年检登记表 附件1：年审工作总结提纲 1、本 ...
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后，在收入退还书上加盖“退付现金”的明显戳记，由收款人持原缴款书影印件和有效身份证明，到原缴款国库办理退库手续。（八）外资企业、中外合资企业和其他外籍人员 真实，印章是否齐全，字迹有无涂改；（２）收款单的收据联与存根联是否相符；（３）收款单兑付结余各栏计算是否正确。３．经办员审查无误后，按年利率、计息 ...
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