的，填制二借一贷转账凭证，一联借方代付款入账户付出凭证，另一联代收款收据，办理转账。会计分录：借：××科目至××单位户贷：其他营业收入至其他收入 第 3．保管期满但债权债务未结清和涉及其他未了事项的原始凭证以及销毁的会计档案中装订有未达到保管年限与永久会计档案的，不得销毁，应当单独抽出立卷，保管到未了 ...
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或：同业有关科目××行户贷：××限额存款××单位××拨款户（４）属于交存现金的，收款单位应填写现金交款单，按现金业务核算规定办理存款手续。会计分录：借： 临时收据注明铜牌号码，交会计部门。会计部门抽出专夹保管的交款单与单位送交的临时收据核对无误后，在临时收据上加盖复核名章，连同另一联交款单退发售专柜。 ...
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借、贷方凭证（二借一贷），注明扣收款内容，筹资部门的分配认购债券文件作贷方记帐凭证附件，另开具“认购××债券款项收据”加盖业务公章，连同二联特种转帐借方凭证随同 清单，连同年度已兑讫的定额支票全部送交管辖行。（２）已兑讫的定额支票保管年限为５年，５年后已兑付的定额支票要组织销毁，销毁前经办行应认真组织 ...
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233│发行库往来││?├────┼───────────────────────┼────────┤?│235│暂收款项││?├────┼───────────────────────┼────────┤?│236│暂付款项 ...
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会计档案，必须做到少量勤送。五、其他(一)中国银行和中国人民保险公司会计档案的保管年限及销毁办法。可比照本规定办理；或根据本办法规定的精神另行拟定管理办法 开户银行办理信汇的支款凭证；?第三联收款单位开户银行的收款凭证；?第四联给收款单位的收款通知或代取款收据。?汇出行应审查：?(1)汇款用途是否符合 ...
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依据，是开给交款单位或交款人的书面证明。各单位对各种收款收据，要指定专人负责收发登记和保管。收款收据应当逐页编号连号使用，并用双面复写纸套写，作废时 在一年以上的大批同类财产，也应进行固定资产会计核算。事业单位的专用设备，凡使用年限在一年以上，单位价在100元至200元以上的，或低于100元的大量同类 ...
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工作的范围是：.1.管理全行的业务收入、支出；2.管理内部资金；3.监督财产的购置保管和使用；4.处理财产和资金的多缺；5.管理各项费用开支。第二章损益管理第五 续存的款项，在领取前，可列入本账户。提取时，凭原出的汇款回单，委托收款收据或证明支付。4.待处理出纳长款：已发生的出纳长款尚未查明退还前，可 ...
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的范围是： 1.管理全行的业务收入、支出； 2.管理内部资金； 3.监督财产的购置保管和使用； 4.处理财产和资金的多缺； 5.管理各项费用开支。 第二章损益管理第 的款项，在领取前，可列入本账户。提取时，凭原出的汇款回单，委托收款收据或证明支付。 4.待处理出纳长款：已发生的出纳长款尚未查明退还前， ...
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转帐处理的各种凭证的回执。定期代收专用章，用于银行办理定期代收的托收承付、委托收款等结算凭证承付通知。业务电报专用章，用于联行、结算业务拍发电报。汇票专用章（钢印 处理会计帐务核算数据和资料的磁盘、软盘等，其保管年限与书面档案同。缩微的会计档案资料的保管期限，应按上述规定执行。其纸制会计档案除永久保管 ...
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。发生销货退回时，除填制退货发票外，退款时，必须取得对方的收款收据或汇款银行的凭证，不得以退货发票代替收据。职工因公借款的借据，必须附在记帐凭证上，记帐时 销卡片的联单及仓库凭以收付货物的出入库单虽不在会计档案保管之列，但也应由业务部门保存相当年限，以便查核。(二)会计帐簿：包括总帐、明细帐、日记帐、 ...
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