讨论，现将整理、修订的《中国人民银行统一会计科目》、《中国人民银行会计档案管理办法》、《中国人民银行银行异地结算会计核算手续》、《中国人民银行联行 望将试行中的问题和意见告知总行。关于试行的时间问题：?统一会计科目、会计档案管理办法试行本自四月一日开始试行。?异地结算会计核算手续、联行往来制度试行本， ...
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款项收报行接到总行核算工厂寄来对账表进行对账时，如对账表已有记载，但尚未收到发报行报单，未核对部分的款项转入本科目。以后接到发报行寄来未 ，应由调阅人员出具借条，经会计主管人员批准方可调阅，切实防止丢失和泄密。会计档案除公安机关、司法部门处理案件或特殊需要持有正式公文介绍，经行长(主任)批准可予查阅外 ...
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将缴款凭证和“款项交接登记簿”交收款员，付款凭证转交会计专柜。3．审查收款凭证，记载“现金收入登记簿”，将凭证和登记簿交收款复核员。4．复审凭证和登记簿无误后， 会计档案，由会计坐班主任人员批准后，办理查阅手续，档案管理员应认真登记“会计档案调（查）阅登记簿”，详细记载查阅原因、借卷人、批准人等。2． ...
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内控机制，严禁一人独自操作业务全过程。出纳人员不得兼管收入、费用等账务的记载工作。 第十一条会计工作岗位要保持相对稳定。会计主管工作变动，必须征得上 ，并经会计主管人员批准；公安机关、司法部门和有关单位处理案件或特殊需要查阅会计档案时，必须持有县以上主管部门的正式公文介绍，经行长（主任）批准方可查阅。 ...
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查复书等；各级联行专用章：根据各级联行制度的有关规定使用；个人名章：用于经办和记载的各种凭证、单证、存折、帐簿、报表等。以上印章，除个人名章外，均 明细表)；(八)机构载撤、合并、分设交接清册；(九)各级行认为需要永久保管的其他会计档案。二、属于保管15年的：(一)总分类、明细分类核算各种帐、簿、卡； ...
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设置“国库业务交接登记簿”上记载交接的各项事宜，移交人、接收人、监交人均需在登记簿上签名或盖章。“国库业务交接登记簿”应与国库会计档案一同保管。第十 。(二)保管。国库领取重要空白凭证后由专人保管，同时建立“重要空白凭证登记簿”，记载领取、使用等事项。(三)使用。重要空白凭证按号码顺序发放使用，不得跳 ...
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：××限额存款××单位××拨款户借：××限额存款××单位××拨款户贷：核定××限额××单位××拨款户记载预算拨款帐时，凭“特种转帐贷方凭证”记入“××限额存款”的“贷方”栏，凭 帐后，再将贷款会计资料档案移交档案部门保管。四、债券业务的核算（一）发行债券的核算１．债券出入库（１）债券入库建设银行发行（ ...
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错误的，应当由出具单位重开，不得在原始凭证上更正。（六）票据凭证的记载事项必须符合《中华人民共和国票据法》的有关规定。 关联法规：全国人大法律（1 ，并经会计机构负责人批准；公安机关、司法部门和有关单位处理案件或特殊需要查阅会计档案时，必须持有县以上主管部门的正式公文介绍信，经行长（经理）批准方可查阅 ...
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贷：××限额存款××单位××拨款户借：××限额存款××单位××拨款户贷：核定××限额××单位××拨款户记载预算拨款帐时，凭“特种转帐贷方凭证”记入“××限额存款”的“贷方”栏，凭“ 额按累计数填列，期末数为“零”，除留存一份送接收行归入移交档案外，并报上级行一份留待年终决算时汇总。撤销行的上级行收到 ...
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各种凭证必须由银行内部传递。五、会计凭证的整理装订和保管会计凭证是重要的会计档案。事后监督部门必须在事后监督工作完成后，将各储蓄所的会计凭证分别整理装订。装订 ，在帐页、存折和存款凭条上加盖“凭印鉴支取”戳记，然后，填写“活期储蓄存折”，记载活期储蓄存款帐。记帐时，应将存款人姓名、住址、帐号、存折总号 ...
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