、目标、作用和意义，掌握IT治理的核心问题，熟悉IT治理的五个关键决策及其相互关系；熟悉常用的IT治理决策模式和推进IT治理的十大原则，了解国内证券行业 （2003年12月15日公布，并于公布之日起施行）掌握证券公司内部控制的基本要素；熟悉证券公司内部控制的基本原则；掌握证券公司确保客户资产安全完整的 ...
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单位实际需要。二、账户（一）账户的概念账户是根据会计科目设置的，具有一定格式和结构，用于分类反映会计要素增减变动情况及其结果的载体。设置账户是会计核算的重要方法 两个或两个以上相互联系的账户中以借方和贷方相等的金额进行登记。（五）借贷记账法的试算平衡试算平衡是指根据资产与权益的恒等关系以及借贷记账法的 ...
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统一会计报表和业务会计报表两大类。统一会计报表由资产负债表、损益表、财务状况变动表及其附表组成；业务会计报表由会计项目电月旬报、财务收支书报及试算平衡表组成。 符号填写，以下同）、数量、单价、金额、印鉴章。记帐凭证的要素：除具备原始凭证的要素外，还应有转帐日期、科目名称、对方科目名称、银行及有关人员 ...
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并封寄发的结算凭证、查询法复书等）以及往账报告表须按规定使用“联行专用”信封，信封上凭证栏内要根据报单及其他凭证的实寄份数逐项填明，不得省略不填 内发生查而不复、相互推诿、扯皮或不负责现象要根据有关规定严肃处理。 第一百零九条相似报单进行处理的操作。相似报单是指往账报单和来账报单要素中，涉及报单编制 ...
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符号填写，以下同）、数量、单价、金额、印鉴章。记帐凭证的要素：除具备原始凭证的要素外，还应有转帐日期、科目名称、对方科目名称、银行及有关 汇总表”一式三份，自留一份，随决算（附签证单及其汇总封面）上报总行两份。②报表有关数字关系及要求“发放贷款累计”－“收回贷款累计”＝“期末贷款余额”“年初贷款余额” ...
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指标的影响及程度；（三）结构分析法：将相同事物进行分类，并计算各个类别在所在整体中占的比重，分析部分与整体的比例关系。 第十五章会计机构和会计人员 中国工商银行会计制度》及其附属补充件同时废止。以前有关会计工作的规定，凡与本制度有抵触的，以本制度为准。 附：二会计基本制度有关名词解释会计要素本制度中的 ...
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评估重大错报风险，第五章规范了解申报企业内部控制。一、了解申报企业及其环境（一）行业状况、法律环境与监管环境以及其他外部因素注册会计师可能需要了解 ：（签名）技术负责人：（签名）二○×四年×月×日二、专项审计报告的要素注册会计师执行高新技术企业认定专项审计业务，应当针对研究开发费用结构明细表、高新技术 ...
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有无积压、拖拉及其他问题。２．凭证上确定的会计分录是否正确，借、贷双方金额是否相等。３．用以代替记帐的原始凭证是否具备记帐凭证的要素，附件是否齐全 ）根据试算平衡表或按总帐各科目余额及明细帐余额加以归类编报。（２）平衡关系：资产＝负债＋所有者权益（３）“年初数”栏内各项数字，应根据上年末资产负债表的“ ...
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了附表２和附表３“分部报表”、附表４“主营业务收入明细表”、附表５“主营业务成本明细表”及其编制说明。分部报表（按通信网分类）（格式）（附表略）分部报表（ 交换机、市内电话程控交换机可以采用双倍余额递减法或者年数总和法。运输车辆可以采用工作量法。实行工作量法的，其总行驶里程由企业根据同类固定资产折旧 ...
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的有效性形成意见后，注册会计师应当评价企业内部控制评价报告对相关法律法规规定的要素的列报是否完整和恰当。 （二）获取书面声明 注册会计师应当获取经被 ）被审计单位没有利用注册会计师在内部控制审计和财务报表审计中执行的程序及其结果作为评价的基础； （4）被审计单位根据内部控制标准评价内部控制有效性得出的 ...
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