等文件和凭证应当妥善保管，尤其要加强对空白发票的管理。任何部门和个人不得擅自篡改、隐匿、销毁销售合同和销售发票等文件和凭证。第四章 收款的管理第二十 催收负责。到期未收回货款的，财会部门必须提出报告，督促销售部门加紧催收。第二十七条 单位对长期往来客户应当建立起完善的客户资料，应当有一套明确的客户信用 ...
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风险；管理层因薪酬制度、实施股权激励等原因可能凌驾于内部控制制度之上，伪造或篡改编制申报明细表所依据的会计记录或相关文件，随意变更与高新技术研究开发费用支出或产品 成本，如无成本或成本较少，检查相关合同或协议、原始凭证等相关资料，分析交易的实质。（5）选择技术性收入的主要客户、本期收入增幅较大的客户、 ...
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核算差错要及时更正调帐。不准在法定的会计帐册外另立会计帐册。不得伪造篡改会计凭证、帐簿，不得报送虚假会计报表。 第十四条会计核算遵循及时性原则。会计核算 档案：（ １）各级行本身及汇总全辖的决算表（包括附表，决算分析资料）；（２）客户挂失申请书和挂失登记簿及补发凭证收据；（３）会计档案保管登记簿；（４ ...
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会计基础工作规范化上等级管理的考核：（一）严重违反会计法规和财经纪律至滥用会计科目、篡改账表、搞账外账的；（二）财务会计报告严重虚假，与相关会计账簿记录不对应 ｜｜｜｜｜｜未按规定收集整理并立卷归档的不得分；｜｜｜｜｜各种会计核算资料按制度要求收集整理，｜｜归档年限混乱、种类不分的扣5分；没 ｜｜｜四 ...
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会计核算遵循真实性原则。正确使用会计科目，客观反映各项业务，如实编制会计报表；不得伪造篡改会计凭证、帐簿，不准在本制度规定之外另设会计帐册。第九条会计 业务的各项工作。输入计算机的开销户、冲帐、调整计息积数、调整利率、修改客户密码、取消挂失、冻结、解冻等会计业务，必须根据主管人员签章的书面通知办理。第 ...
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附表会计师事务所名称：年度会所０２－２表──────┬──────┬────┬──────────────┬────│验资户数│本年│本年咨询户数│年本资产客户经├──┬───┤├───┬───┬───┬──┤济类型│本年│历年累││可行性│设计会│担任会│其他││数│计数│查帐户数│研究│计制度│ ...
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有：有关印鉴；库存现金、支票簿、有价证券；会计凭证、帐簿和其他会计档案资料；有关的文件规定、规章制度；各种应经办的未了事项及其他应交代的工作。（ 及时、手续齐备、内容完整、数字准确、说明清楚。不得借故任意估计数字，弄虚作假，篡改数字。（三）事务所年度会计报表和地方协会或主管财政机关年度汇总会计报表应附 ...
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