有关存款帐户支用，不能直接提回现金。银行以支款凭证代借方记帐凭证，以利息清单代借方记帐凭证，以收款凭证代贷方记帐凭证办理转帐。会计分录：借 按规定的划转资金办法，划转已兑付债券资金。兑付经办行按规定划转已兑付债券资金时，经过核对债券本息相符后，填制“联行往来划付款报单”或其他支款凭证，并按兑付债券分别 ...
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清单”及“进帐单”上，连同债券交复核员。经过复核无误后，在一联兑付清单上加盖业务章并注明“委托划收款回单，不作收款依据”字样，退交兑付单位并收回铜牌。两 应逐笔登记，并在摘要栏注明汇票号码，受理委托书进，禁止银行代客户填写委托书。（２）签发行办妥转帐或收妥现金后，根据委托书填写的内容按下列规定签发汇票 ...
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国际商会《跟单信用证统一惯例》和《托收统一规则》及其对办理国际结算的规定；银行不垫款。 第六十条外汇业务会计核算应依照本制度第二十五条的规定，帐 结算专用章，用于签发结算凭证以及结算款项的查询和查复等。受理凭证专用章，用于银行受理客户提交而尚未进行转帐处理的各种凭证的回执。定期代收专用章，用于银行办理 ...
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程序，不得积压、延误和遗失。第十一条凭证的外部传递，指经过业务处理后应由本行发给客户及同城或异地其他银行的各种凭证的传递。凡当日处理的应于当日送交邮电部门和客户 －－－－－－－规格：连边８．５×１７厘米（白纸印红色）附式３国家开发银行转帐借方凭证年月日第号科目（借）＿＿＿＿＿＿对方科目（贷）＿＿＿＿＿ ...
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时间的，应从承付期满日起，为收款人计扣逾期付款赔偿金。对于军品的拒绝付款，银行不审查拒绝付款理由。（3）拒绝付款的操作A．全部拒绝付款付款人在承付期 及修理明细表作附件。填制一联转账贷方凭证，做相关科目的贷方记账凭证，办理转帐。会计分录：借：业务管理费至资产修理费贷：××科目如果固定资产大修理采用待摊 ...
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此项上缴国库或转归集体所有的存款都不计利息。 第三十一条债券发售与兑付的核算手续一、发售债券１．债券发售时，由客户填写“购买债券交款单”列明姓名、地址、金额等 的名称、帐号、开户银行及大、小写金额等无误，作如下处理：１．收款单位在本行开户的，以内部往来划款报单第一联与委托书第二联转帐，委托书第三联加盖 ...
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方式办理新旧科目结转外，年度中间应一律填制传票，通过分录结转。五、经过修改变更的会计科目，决算表上、下年度的余额要衔接。六、表外科目用以 和特定凭证两类。一、基本凭证。是银行根据原始凭证及业务事实自行编制的传票，分为：??1．?现金收入传票??2．?现金付出传票??3．?转帐收入传票??4．?转帐付出 ...
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深圳、成都、南京市分行：为了适应我行会计核算应用电子计算机的需要，总行拟订了“中国人民建设银行会计核算应用电子计算机暂行规定”，经今年４月湖北宜昌会议讨论修订，现随文附发 款可付的，才能办理现金或转帐付款。无款可付的，要及时消除输入数据，将凭证退接柜员处理。（二）收款凭证由接柜员经过审查，确定分录后， ...
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银行会计核算基本规则》，是根据总行１９８６年制发的《会计制度》及有关规定制订的，经过了一段时间的试行和昆明财会工作会议讨论修改，现正式印发给你们。希望各行认真 以防止发生重付和透支。委托其他专业银行代付现金的，同样按照上述“先记帐，后付款（背书或换开支票）”程序处理。四、转帐业务，必须“先付后收”。即 ...
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统一规定的利息贷款的利差补贴，由专业银行按规定计算。对以上各类利息，必须认真审查，无误后才能转帐。五、下贷上转和错帐冲正涉及到利息的，应根据其发生 ，计算机自动转帐，打印的转帐凭证，由操作员打印代号，经复核人员或会计主管人员盖章，均属有效会计凭证。二、凭证传递程序：由接柜受理，经过审核、验印，送操作员 ...
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