用于签发省辖联行往来报单，联行对帐单及联行转划清单；汇票专用章用于签发银行汇票及银行承兑汇票、本票。第三十三条各行必须按照保密制度及有关规定， 。会计分录：借：××科目××户贷：债券还本付息资金××年××债券资金户总行按照各分行到期还本付息金额汇拨各分行时，会计部门凭筹资部门提供的汇拨款项通知单（一式 ...
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凭证，在“委托收款凭据名称”栏注明“银行承兑汇票”及其汇票号码连同汇票向付款人办理收款。对付款人在异地的，应在汇票到期前，匡算至付款人的邮程 收到审核无误的“资金清算差额表”后，填制一联“转账借方凭证”，作“存放中央银行款项“科目借方凭证，以“汇总表”分别作“同业存放款项”和“存放同业款项”的借、贷方 ...
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．汇票再贴现、转贴现的处理贴现银行以未到期的已贴现商业承兑汇票或银行承兑汇票，向人民银行申请再贴现或其他银行转贴现，其会计处理手续，可以参照 按“拨改贷”利率执行。实收贷款利息转基建贷款收入基金。２．信贷资金贷款利息建设银行利用信贷资金发放的贷款有建行基建贷款、技术改造贷款、设备储备贷款、各项流动资金 ...
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联委托收款凭证单独保管，并登记发出委托收款凭证登记簿。(二)付款人开户行收到汇票的处理手续付款人开户行接到收款人或被背书人开户行寄来的委托收款凭证及 )营业收入科目利息收入户(付)贴现科目商业承兑汇票户或银行承兑汇票户(二)贴现到期收回处理手续贴现银行应经常查看贴现到期的情况，并分别以下不同情况处理： ...
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各级行办理结算，必须严格执行下列规定：不准延误、积压结算凭证拖延支付存款；汇入银行收到结算凭证，必须及时将款项支付给确定的收款人；不准挪用、截留客户和其他银行 的机构要按照业务需要配备一定级别的结算专管员。 第五十二条银行承兑汇票和商业承兑汇票贴现到期时，不获付的款项应当作为逾期贷款处理，俟帐户有存款 ...
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汇票金额是否符合规定，是否为已被通知停办贴现的汇票或不准贴现的汇票，本系统汇票密押是否正确；（五）银行承兑汇票上承兑行的签章是否齐全，单笔贴现金额是否超过 行向付款人办理收款，登记《收到发出信息登记簿》。对付款人在异地的，应在汇票到期前，匡算邮程，提前办理委托收款。（二）将第五联贴现凭证与第二联委托 ...
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。２．《票据管理实施办法》第二十二条规定，申请人申请开立支票存款帐户的，银行可以与申请人约定支票上填写支付密码作为支付支票款项条件，而不是作为支付的依据。 帐户扣款。办理转贴现业务的，转贴现到期不获付款的，应及时向申请转贴现银行追索票款。３．银行承兑汇票空白凭证由二级分行会计部门负责保管，会计部门在 ...
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及证券种类设置明细账。806银行承兑汇票核算本行专项业务承诺到期承兑的银行承兑汇票。收到汇票承诺到期承兑时，记收方，到期承兑时，记付方。807加工 847科目。（十七）其他各科目分别并入对应科目。附表：一中国农业银行专项业务资产负债报表（本外币汇总）编制单位:总行上报代号:00数据时间:1998年01 ...
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次日（二十一日）入账（例假日顺延）。（二）约期结息。定期存款根据约定的期限，于到期或支取时一次结算利息。（三）随时结息。非结息日存款户结清账户、借款户 联行报单、往账报告表、联行账务的查询、查复书等。七、汇票专用章：适用于签发银行汇票、银行承兑汇票。 第五十六条单证、账簿，报表签章规定一、各种单证，除 ...
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次日（21日）入账（节假日顺延）。2．约期结息。定期存款根据约定的期限，于到期或支取时一次结算利息。3．随时结息。非结息日存款户结清账户、借款户提前 的往来凭证、联行业务往账。来账报告表、联行账务的查询查复。（七）汇票专用章：适用于签发银行汇票、银行承兑汇票。（八）本票专用章；适用于签发银行本票。（九 ...
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