十五条已签订《担保协议书》，但因委托人原因而未发生出具保函活动的，受托银行收取承诺费１００元。 第二十六条换开保函的，除按调整后的保证额度调整 期限、报经省级分行同意后适当少存或免存保证金。对国家重点项目向建设银行申请引进国外设备信用证结算担保，因投资或贷款指标、拨款限额当年不能下达而无法按规定存入 ...
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借：结售汇美元贷：期付外汇一远期户美元２．交割日的核算。银行首先与客户结清履约保证金和结售汇资金。经办人员填制转账借贷方凭证一套和特种转账借贷方凭证三 １．收取有关费用并按比例分配给各成员行。代理行根据银团贷款协议中规定的费用收取比率向借款人收取银团贷款项下有关费用，并按比例分配给各行。收费时填制收费 ...
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个人卡存款比照储蓄活期存款按年结息；交存的保证金存款结息比照同档次定期储蓄存款的规定办理。②信用卡透支利息的处理按人民银行有关规定作了相应调整。６．增加“债券业务的核算 第五章利息计算第二十五条计息基本规定一、各种计息存、贷款，应在规定的结息日期结息。按季收取利息的，以３、６、９、１２月的２０日为结息 ...
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设置，是按照资金性质、经济成份、领导系统和特定要求，根据国民经济发展和银行业务及会计核算的需要，由总行统一规定。分行如有需要，可增设辖内 过去发放尚未收回的社员贷款。18信用合作社存贷款核算银行对农村信用合作社贷款和信用合作社在银行的存款。?二、工业存贷款：32冶金工业存贷款33燃料化学工业存贷款34 ...
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公安部门所属劳改农业企业等单位的加工、供销企业的存款(包括各项专用基金存款)和贷款。 13社队存款核算农村人民公社、生产大队、生产队的存款，以及公社所属非企业单位，如 联代信用证保证金分户账；第五联代转账收入传票。转账后，编制联行密押，并据以拍发电报。付款单位委托银行办理邮寄或电寄信用证，应按规定收取 ...
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贴现或其他银行转贴现，其会计处理手续，可以参照３的手续办理。但再贴现到期，其款项由人民银行向申请再贴现的银行收取；转贴现到期，其款项由转贴现银行向申请转 个人卡存款按个人活期储蓄利率及结息规定每年结计一次，结息日为每年六月三十日；保证金存款结息比照同档次定期存款利率及规定办理。（２）清户的处理清户时， ...
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上签章后，办理销户手续。（二）审核存款人银行账务核对存款人存款账户余额；审核存款人存款账户有无提取的结算保证金和在途结算资金；审核存款人有无未偿还开户行 存款账户，由企业自行支配，其他资金的存款利息一律转入企业应付利息存款账户，作收取贷款利息的资金来源。（三）单位定期存款执行约定存款利率。一年（含） ...
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和单位的支款凭证，编制借、贷方记帐凭证。会计分录：借：保证金××户贷：存放中央银行款项存款户或：同业有关科目××户五、存款销户单位因故要求销户时 行政部门存入银行的存款利息收入。①贷款利息收入，开发银行按规定发放的各种贷款，应按贷款本金，规定的利率及期限，收取贷款利息（利息的收取见利息核算一章）。收取 ...
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信用卡存款和信用卡透支仍通过“信用卡存款”和“其他贷款”科目核算。《手续》中规定，办理信用卡业务存入的保证金和授权时扣付的授权保证金，分别在“信用卡存款”科目下“持卡人交 ．根据《办法》第八十八条规定，银行承兑汇票的持票人既可以委托其开户银行收取汇票款项，也可以向承兑银行直接提示付款。各行在接到持票人 ...
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债券资金２０３其他债券资金２０５向中央银行借款２０７境外商业借款２０９外国政府借款２１１国际金融组织借款２１３买方信贷借款３０１单位存款３０３保证金５０７同业存放款项５１３同业拆入 长期投资｜１２｜｜流动资产增加净额｜５７｜｜｜（３）收回中长期贷款｜１３｜｜二、流动负债增加数：｜｜｜｜（４）增加长期 ...
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