国务院部委规章（1）条第六十条丧失银行本票付款或退款的操作。丧失的本票，失票人凭人民法院出具的其享有该本票票据权利的证明，向出票行请求 员收到审核无误的“资金清算差额表”后，填制一联“转账借方凭证”，作“存放中央银行款项“科目借方凭证，以“汇总表”分别作“同业存放款项”和“存放同业款项”的借、贷方凭证 ...
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和罚款处理手续”的内容。（２）为保持结算业务与人民银行结算管理的统一与完整，有关建设银行尚未开办（如“定额银行本票”）的结算业务，仍给予全貌反映，待有关结算业务开办 数）一联，同时填写两联进帐单（只填收款单位名称、帐号、开户行、付款人及金额栏，由专柜人员在计算出本金及利息总额后代为填写）。专柜经办员 ...
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联作附件)。其分录是：(收)××科目 申请人户或库存现金科目(付)本票科目银行本票遗失，签发行俟付款期满后一个月，确未发生问题时，由原申请人备函说明 手续1.收款人提交两套(邮划或电划)委托收款凭证及交易单证，分别向中间人和付款人办理委托收款时，开户行按下列手续处理：(1)除按规定审查委托收款凭证外， ...
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，第二联作借方记帐凭证。会计分录：借：××科目申请人户贷：本票不定额银行本票户申请人交现金办理本票的，以第三联作贷方记帐凭证，第二联作附件。会计分录 全等，造成凭证转寄、退回，影响单位资金使用，应由委托单位负责。（４）付款人变更开户银行、帐户名称和帐号，未能及时通知收款人，因而影响结算工作进行的，应由 ...
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。银行信贷部门按照信贷办法和支付结算办法的有关规定审查，符合条件的，在贴现凭证“银行审批”栏签注“同意”字样，并由有关人员签章后送交会计部门。会计部门接到作成转让背书的 由人民银行当地分支行规定。二、银行本票付款的处理手续（一）代理付款行接到在本行开立帐户的持票人直接交来的本票和二联进帐单时，应认真 ...
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汇票申请书”的内容填写。为避免纠纷，规范汇票申请人的行为，各行不得受理申请人提交的填明代理付款人名称的“银行汇票申请书”，无论什么原因，均不得签发填明“代理付款行 分行按原规定日期匡算半年使用量报总行，由总行统一向人民银行指定厂家订购。银行本票和支票按人民银行的规定由其统一印制。３．“进帐单”应按当地 ...
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记账凭证的基本要求是：（一）记账凭证的内容必须具备：填制凭证的日期：收付款人户名和账号；开户行名称和行号；币种符号和金额；款项来源、用途或摘要、附件 表、联行账务的查询查复。（七）汇票专用章：适用于签发银行汇票、银行承兑汇票。（八）本票专用章；适用于签发银行本票。（九）票据交换专用章：适用于银行间提出 ...
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过渡交易进行处理。跨柜员过渡业务由借方柜员发起，选择跨柜员贷记过渡交易，借记付款人账户，贷记过渡账户，打印记账凭证和一式两联过渡记账凭证。核对记账凭证 下列票据允许挂失：1．填明“现金”字样和代理付款行的银行汇票。2．银行承兑的商业汇票。3．填明“现金”字样的银行本票。4．有效的支票。（二）审查“挂失 ...
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月、日；收付款人的开户行名称、户名和帐号；人民币或外币符号和大小写金额；款项来源、用途摘要和附件张数；会计分录和凭证编号；客户签章；银行及有关人员 《银行支付结算办法》，合理组织结算，为其开立帐户的单位和个人办理银行汇票、商业汇票、本票、支票、汇兑、委托收款、托收承付和信用卡等结算业务。开立支票存款帐 ...
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帐，并设立现金日记帐，逐笔记载所有的款项收付事项，手中存有的旅行支票、银行本票等随时可以兑付等额现金的票据视同现金，记入现金日记帐。每月根据银行存款 本期的收回数以负数填入本期发生栏。期末余额栏填报截止到本期末尚未收回的暂付款金额。当期固定资产购置（行次１８）栏目下填报本期内发生的固定资产购置支出，只 ...
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