发布施行。行长：戴相龙二○○二年一月三十一日第一章 总则第一条为规范商业银行柜台记账式国债交易行为，方便投资人买卖记账式国债，维护投资人的合法权益，促进债券市场 )申请前连续三年为国债承销团成员；(六)申请前二年在全国银行间债券市场无重大违规记录；(七)中国人民银行要求的其他条件。第十一条申请成为承办 ...
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交款单上加盖“券已发”戳记。③用债券收款单发售债券的处理手续。单位认购债券规定由银行签发债券收款单的，由认购单位填写“购买××债券收款单交款凭证”一联，并在交款凭证上 无误后计算应付利息，将本息金额填写在收款单收据联及存根联（套写）的记录栏内，由兑付专柜经办员及兑券人签章。其余手续比照上述②的两种在 ...
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提出数量问题的证明及其有关数量的记录；D．属于外贸部门进口商品，应当提出国家商品检验或运输等部门出具的证明。开户银行经办员接到付款人拒绝付款理由 审核无误的“资金清算差额表”后，填制一联“转账借方凭证”，作“存放中央银行款项“科目借方凭证，以“汇总表”分别作“同业存放款项”和“存放同业款项”的借、贷方 ...
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的要素是否相符。（四）柜员凭证序号是否连续。（五）过渡业务交接双方的记录是否衔接，内容与原始凭证是否一致。（六）“重要空白凭证明细表”与加计的各柜员“ 退管库员作“贷记过渡”交易记账凭证附件。（二）上缴现金。会计部门根据人民银行现金缴款回单填制记账凭证，选择“通用分户账--贷记过渡”交易，打印记账凭证 ...
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交易单证或应付款项证明书），退回收款人开户行，转交收款人。付款人开户行同时在登记簿处理记录栏注明。②收款人开户行办理划回滞纳金的处理收款人开户行接到单独划回滞纳金的联行往来划 交换或同城其他划款方式转划收款单位开户的其他专业银行，同时在转划清单“转划行处理记录”栏注明转划日期及方式备查。会计分录：借： ...
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额和借、贷方余额的合计数，必须各自平衡。 第三十五条账簿记载账簿是记录各项经济业务活动及资金、财产变化情况的重要簿籍。会计账簿的格式由总行和 应用必须遵循财政部《会计电算化工作规范》、《会计核算软件基本功能规范》和农业发展银行《会计基本制度》，根据会计软件业务需求逐项编写软件设计的书面文本，提供系统 ...
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，必须遵守本制度。 第三条工商银行会计具有核算职能和监督职能。核算职能。指对全行发生的各项经济业务进行计算、分类、记录、汇总、分析，提供具有准确性、 业务等会计工作可以依据本制度的规定制定有关具体规程。 第六条本行是国有商业银行，享有全部法人财产权，依法独立支配国家授予其经营管理的财产。本行以效益性、 ...
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事后监督是储蓄会计核算的重要组成部分。为了避免和减少差错，保障储户利益，维护建设银行储蓄在群众中的信誉，不断提高核算质量和服务质量，必须建立储蓄事后监督制度。 ）应协助查明原因，按联、代办单位与银行签定的协议办理。五、各种长短款差错，均应登记“差错登记簿”，详细记录，以备查考。 第四十二条储蓄所领取 ...
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，保证全系统考核验收的如期开展。申报表中的“工作底稿”为考核小组检查时的记录，不需向总行上报。五、关于会计工作“三铁”单位的申报确认今年总行对 、提高经济效益中的职能作用，根据财政部《会计基础工作规范化管理办法》和中国农业银行财务会计基本制度，结合我行会计工作的实际，制定本办法。 关联法规：国务院部委 ...
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第十五章会计监督与检查第十六章附则 第一章总则第一条为规范中国农业发展银行（以下简称农发行）会计行为，加强会计管理，充分发挥会计的核算、监督职能，为经营 管理第七十条会计档案是指会计凭证、会计账簿和会计报表等会计核算专业资料，是记录和反映经济业务的重要史料和证据。具体包括：（一）会计凭证类：原始凭证、 ...
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