帐务处理。５．退回清单，登记台帐财会局办妥汇款手续后，在“国家开发银行汇拨贷款资金清单”上签注处理意见并加盖公章，分送综合计划局、资金局、信贷局各 归还贷款借款单位还款时，填制还款凭证，并注明“归还开发银行××贷款本金”字样，代理行会计部门按规定手续办理转帐。３．报告还款借款单位还款后，及时向开发银行 ...
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批准后，选择相关交易，将挂账款项转营业外收、支。 附三：中国农业银行贷款业务操作规程第一章贷款处理第一节发放第一条审查借款凭证。坐班主任或主管根据信贷部门转来的 试算”交易，进行分期付款的还款试算。确定到目前为止所有尚未归还的期次，每期的本金和利息（含逾期的罚息）；如有逾期期次，试算时只能将各逾期期次 ...
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，借记或贷记“建安工程投资”科目。销售积压和剩余的材料，借记“银行存款”、“其他应收款”等科目(销售收入)，贷记本科目(计划成本)和“材料成本差异”科目， 资金占用费”科目，反映经财政部批准后，项目单位展期使用到期应偿还的世界银行贷款本金、利息和承诺资金而应收取的资金占用费。二、项目单位发生其他各种 ...
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。借款单位应在代理经办行开设“开发银行贷款资金专用存款”帐户，专门用于存储开发银行拨入的贷款资金，归集用于归还开发银行贷款本金及利息资金，实行专户存储、 支用计划及有关会计、统计报表，主动接受代理经办行的监管。六、开发银行营业部各会计处传真电话及通讯地址： 单位信贷局联系电话传真电话会计一处华东西北 ...
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栏填总行（中央级单位）或分行（地方级单位），转帐原因填“核销贷款本金”字样，并注明核销贷款的依据、批准文号等，直接向总行（中央级单位）或分行（ 上加盖“券已发”戳记。③用债券收款单发售债券的处理手续。单位认购债券规定由银行签发债券收款单的，由认购单位填写“购买××债券收款单交款凭证”一联，并在交款凭证 ...
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２）项目建成投产，实收利息借款单位项目建成投产还本付息时，应先还利息，后还贷款本金。单位归还利息时，经办行收到还息的有关凭证，审核无误后，编制借、贷方 来帐户十一、代理及代保管业务的核算（一）代理投资银行贷款的核算１．投资银行对借款单位发放的人民币贷款，委托借款单位所在地建行监督支付的，由投资银行签开 ...
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实际情况认真贯彻执行，并将执行中的有关情况和问题及时上报。税务总局人民银行二０００年五月二十六日农村信用合作社财务管理实施办法第一章总则第一条为适应社会主义 部分作增加呆账准备金处理。（六）当变现净收入高于抵债资产的计价价值但低于贷款本金，其净收入与计价价值的差额，作增加当期呆账准备金处理。第五十五 ...
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，并编制借、贷方记帐凭证。会计分录：借：拨付委托贷款资金××行户贷：存放建设银行款项贷款本金户或：存放其他同业款项存款户会计部门并以留存的“汇 的原始凭证，编制借、贷方记帐凭证。会计分录：借：固定资产××户贷：银行存款存款户或：××科目××户购入需要安装的固定资产，先列入“在建工程”科目核算。会计分录 ...
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列入财务挂帐范围。(一)违反财经法规造成的损失，是指粮食企业挪用粮油收购贷款从事期货、股票、房地产经营及购置非生产性固定资产等发生的已计入和未计入盈亏 企业隶属关系，分别由中央财政和各省、自治区、直辖市人民政府统一筹措资金归还银行贷款本金和利息。(一)中央直属粮食企业的新增财务挂帐，从1998年7月1 ...
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国家政策规定在受委托银行办理职工住房公积金委托存、贷款业务，建立健全委托贷款监控制度，严格执行国家的利率政策，按期回收贷款本金和利息。第十五 应设置以下五个明细科目：1.住房公积金利息收入2.增值收益利息收入3.委托贷款利息收入4.国家债券利息收入5.其他收入(三) 住房公积金运作过程中实现的各项业务 ...
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