一致；固定资产定期盘点制度是否得到执行；固定资产的毁损、报废、清理是否经过技术鉴定和授权批准，评价其内控制度的风险程度。 2、固定资产损失包括企业房屋建筑物、 与总账数和明细账合计数核对是否相符；确认无形资产账面余额是否真实，并为委托单位所有。 3、审核无形资产的权属证书原件、专利技术的持有和保密状况 ...
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资金管理中心各分中心、市中心归集部、首钢归集分部：为进一步加强住房委托贷款管理，完善住房委托贷款管理制度，根据《中华人民共和国担保法》、《国务院办公厅转发国务院住房 情节轻重，采取以下处罚措施：１．限期纠正违规行为；２．降低贷款业务法人授权限额；３．暂停贷款发放权；４．取消贷款发放权；对违反贷款管理 ...
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县(市、区)人民政府确定。第十二条审计机关、企业主管部门或者国有资产授权经营公司根据工作需要，可以委托有相应资格的社会审计组织实施审计。审计费用由委托方 企业章程、合同、协议、经济考核指标；(三)企业财产、物资盘点表和债权、债务清理表；(四)企业内部控制制度、重大投资项目的有关资料；(五)有关经济监督 ...
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县(市、区)人民政府确定。第十二条审计机关、企业主管部门或者国有资产授权经营公司根据工作需要，可以委托有相应资格的社会审计组织实施审计。审计费用由委托方 企业章程、合同、协议、经济考核指标；(三)企业财产、物资盘点表和债权、债务清理表；(四)企业内部控制制度、重大投资项目的有关资料；(五)有关经济监督 ...
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，相互牵制作用是否有效。第六条对企业授权批准内部控制进行审计监督的主要内容是，审查企业是否建立健全了授权批准管理控制制度，各部门、各层次和各分支 方式是否恰当；办理债券或股票发行登记注册手续是否完备；签订各种借款合同是否合法；委托发行、债券或股票保管控制措施是否严密；定期计算和支付利息、股利是否正确； ...
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财产损失数额较大、外部合法证据不充分等原因，实地核查工作量大、耗时长的，可委托企业所在地县（区）级税务机关具体组织实施。税务机关可对经批准税前扣除的财产 但必须出据中介机构、国家及授权专业技术鉴定部门等的鉴定材料。第十四条企业税前扣除财产损失的审批采取谁审批、谁负责的制度，各级税务机关应将财产损失审批 ...
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流动资产周转率、全员劳动生产率实现情况；第十一条任期内企业经营管理制度的健全有效情况，包括企业的经营计划(决策)管理、国有资产营运管理、财务管理、劳动 管理部门的委托，制定审计方案，下达审计通知书。铁道部任命的铁路分局(总公司)、工程局、铁路工厂厂长任期经济责任审计评议，根据本规定第六条第二款的授权， ...
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，相互牵制作用是否有效。 第六条 对企业授权批准内部控制进行审计监督的主要内容是，审查企业是否建立健全了授权批准管理控制制度，各部门、各层次和各分支 是否恰当；办理债券或股票发行登记注册手续是否完备；签订各种借款合同是否合法；委托发行、债券或股票保管控制措施是否严密；定期计算和支付利息、股利是否正确； ...
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社会审计机构。第九条下列国有企业的领导人员离任，由市审计机关负责审计：（一）市人民政府（或市人民政府委托的国有资产管理部门）授权的专门从事国有资产经营的投资 ）企业资产盘点清册及债权、债务清理的有关资料；（四）企业内部管理制度等资料；（五）企业自查报告；（六）离任领导人员任职期间的述职报告或工作总结； ...
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但必须出据中介机构、国家及授权专业技术鉴定部门等的鉴定材料。第十四条 企业税前扣除财产损失的审批采取谁审批、谁负责的制度，各级税务机关应将财产损失 成本和价值回收情况说明；(七)被投资方清算剩余财产分配情况的证明。第四十一条 企业委托金融机构向其它单位贷款，被贷款单位不能按期偿还的，比照本办法投资转让 ...
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