和业务流程，制定覆盖各个环节的全流程控制措施；对其他风险所涉及的业务流程，合理设置关键控制环节，采取相应的控制措施。4.4 企业因内部组织架构、经营 适用的税法并定期更新；5.2.2 建立和完善其他相关法律法规的收集和更新系统，确保企业财务会计系统的设置和更改与法律法规的要求同步，合理保证会计信息的 ...
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年1月22日国有企业财务审计准则(试行)第一章总则第一条为了规范审计机关对国有企业(以下简称企业)的财务审计工作，提高质量，控制审计风险，根据《中华人民 的欺骗行为。其中主要包括：(一)不如实向审计组及其审计人员提供完整、真实的会计资料；(二)篡改、伪造、变造会计记录或者会计凭证；(三)侵占资产；(四 ...
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通知》（沪国资委评价[2009]646号）、《关于做好2010年度本市国有企业财务决算审计工作的通知》（沪国资委评价[2010]409号）等有关规定，为切实做好 风险导向审计理念作为指导，参照执行《企业内部控制审计指引》的有关规定，开展企业内部控制测试工作，进一步提升内控测试报告的质量水平。（五）财务 ...
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审计的要求和重要性、审计成本效益和可操作性，并对审计风险进行评估。审计组在实施审计过程中，发现审计方案不适应实际需要时，可以根据具体情况及时调整。第二十条 ”及其他相关帐户。第二十条审计机构对企业财务报告内控制度评审的主要内容：(一)是否制定严密的工作程序，明确每一环节的工作内容、质量要求、时间限制、 ...
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、区）人民政府，市人民政府各部门及有关单位：现将《安阳市市属国有及国有控股企业经济责任审计管理暂行办法》印发给你们，请认真贯彻执行。二○○八年四月三十日 决策程序、风险控制、经营收益或损失情况等；(四)改组改制、上市融资、发行债券、兼并破产、股权转让、资产重组等行为的审批程序、操作方式和对企业财务状况 ...
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（二）对外担保、对外投资、大额采购与租赁等经济行为的决策程序、风险控制及其对企业的影响情况；（三）涉及的证券、期货、外汇买卖等高风险投资决策的审批手续 程序、风险控制、经营收益或损失情况等；（四）改组改制、上市融资、发行债券、兼并破产、股权转让、资产重组等行为的审批程序、操作方式和对企业财务状况的影响 ...
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程序、风险控制、经营收益或损失情况等；(四)改组改制、上市融资、发行债券、兼并破产、股权转让、资产重组等行为的审批程序、操作方式和对企业财务 有关审计机关或者聘请有关社会审计组织等方式具体组织实施。(一)对于资产规模较大企业负责人经济责任审计工作，根据国家有关规定，委托国家审计机关组织实施；(二)对于 ...
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实施审计监督。第五条内部审计机构，在本单位主要负责人的直接领导下，对本单位及所属企业的经济活动，财务收支及其经济效益进行监督，对本单位领导负责并报告工作。第六 合作经营企业、合作项目，投入资金、财产、经济效益；（六）资产的保值增值；（七）内控制度的建立、健全与有效；（八）经理（厂长）任期经济责任审计； ...
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实施审计监督。第五条内部审计机构，在本单位主要负责人的直接领导下，对本单位及所属企业的经济活动，财务收支及其经济效益进行监督，对本单位领导负责并报告工作。第六 合作经营企业、合作项目，投入资金、财产、经济效益；（六）资产的保值增值；（七）内控制度的建立、健全与有效；（八）经理（厂长）任期经济责任审计； ...
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审计。一是开展对国有及国有控股企业财务收支真实性审计。重点摸清企业家底，审计企业收入、成本、费用核算以及对外投资的真实性，有无盲目投资造成国有资产流失 复核、审计听证、审计执法检查、审计责任追究等审计业务管理和审计工作质量内部控制机制，全面提高审计工作质量和水平。（十二）进一步加强审计信息化建设。努力 ...
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