或者胜诉但无法执行或债务人无偿能力被法院裁定终(中)止执行的，依据法院判决、裁定或终(中)止执行的法律文书，认定为损失。 10、企业应收、预付账款发生 情况，是否真实有效或符合有关规定。5、对于以财产抵押的贷款，应注意有关抵押资产的所有权归属和贷款合同规定的限制条款。 6、金融企业经采取所有可能的措施 ...
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租赁期限、租金和租金交纳期限，租赁期间财产维修保养的责任、违约责任等条款和内容。第十二条对签订的借款合同进行审计监督的内容包括：（一）签订的借款合同 涉外经济合同进行审计时，应提供有关部门批准的文件、报价、保险、仲裁和采用的国际惯例及有关国家的法律、法规等有关资料。第十九条煤炭内部审计机构应当参加重大 ...
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法规的规定。6、根据法律规定和经济合同性质要求必须具备的条款是否在合同中明示。所列条款是否合理、有效。(二)经济合同的文字表述是否准确、严密；双方的 内容。第十二条 对签订的借款合同进行审计监督的内容包括：(一)签订的借款合同是否符合国家有关规定。(二)合同中是否明确规定贷款的数额、用途、期限、利率、 ...
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指一般逾期贷款、呆滞贷款、呆帐贷款。一、一般逾期贷款，系指借款合同约定到期（含展期后到期）未归还的贷款（不含呆滞贷款和呆帐贷款）。二、呆滞贷款，是指 以保持相应的诉讼时效。６．在贷款逾期２年内，应采取适当的法律措施收回贷款。法律诉讼由市中心统一办理。二、呆滞贷款管理１．把呆滞贷款户作为重点管理户，指派 ...
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，并与总账数和明细账合计数核对是否相符。（2）审核因政府规划搬迁、征用的资产损失是否有明确的法律、政策依据；（3）审核因政府规划搬迁、征用的资产损失 和原始凭证。4.向借款单位函证，并与贷款期末余额核对。5.对于以财产抵押的贷款，应注意有关抵押资产的所有权归属和贷款合同规定的限制条款。（二）取得充分 ...
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复核加计正确，并与总账数和明细账合计数核对是否相符。(2)审核因政府规划搬迁、征用的资产损失是否有明确的法律、政策依据；(3)审核因政府规划搬迁、征用的资产 凭证。4．向借款单位函证，并与贷款期末余额核对。5．对于以财产抵押的贷款，应注意有关抵押资产的所有权归属和贷款合同规定的限制条款。(二)取得充分 ...
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正确，并与总账数和明细账合计数核对是否相符。（2）审核因政府规划搬迁、征用的资产损失是否有明确的法律、政策依据；（3）审核因政府规划搬迁、征用的资产损失 和原始凭证。4．向借款单位函证，并与贷款期末余额核对。5．对于以财产抵押的贷款，应注意有关抵押资产的所有权归属和贷款合同规定的限制条款。（二）取得 ...
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财务状况恶化；(七)累计经营性亏损数额巨大；(八)存在大额的逾期未付利润；(九)无法继续履行借款合同中的有关条款；(十)存在大量不良资产且长期未作处理；(十 咨询，以确定：(一)被审计单位是否存在违反法规行为；(二)可能导致的法律后果；(三)应进一步采取的行动。第十八条如被审计单位确实存在影响会计报表 ...
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，利息费用是否分项目核算，是否将应记入其他项目的利息费用记入了清算项目；3.审核各项借款合同，判断其相应条款是否符合有关规定；4.审核利息费用是否超过按商业银行 一种解决方式：（一）提交 进行仲裁；（二）向有管辖权的人民法院提起诉讼。九、本约定书的法律效力（一）本约定书经双方法定代表人签字或盖章并加盖 ...
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拨付手续是否合规、完备；项目单位是否按规定程序申请和支取贷款，是否符合借款合同所约定的要件；各项目单位在支取贷款前，配套资金和资本金是否筹集到位，是否符合国家 。第十八条 审计人员对其在执行职务中知悉的国家秘密和被审计单位的商业秘密，负有保密义务，并承担相应的法律责任。第六章 附则第十九条 本办法自 ...
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