下属单位内部控制制度是否健全、严密、有效以及执行情况进行监督检查。(六)对年度财务收支计划(包括外汇收支计划)和事业经费预算的编审、执行及完成情况进行审计监督； 的问题，有权向有关单位和个人进行调查、询问或召开审计调查会议，索取证明材料，有关单位和个人必须积极配合。(四)提出纠正和处理违反财经纪行为的 ...
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有关经济、财会管理等方面规章制度的研究制定。（二）对本部门、本单位及下属单位财务收支（包括预算外收支），实行定期审计或不定期专项审计。（三）对本部门、本 的问题，有权向被审计单位和有关人员进行调查、询问或召开审计调查会议，索取证明材料，有关单位和个人必须积极配合。（四）对违反财经法纪的收支和严重损失 ...
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记载审计人员在审计中获取的审计证据的名称、来源和时间等，并附审计证明材料。审计工作底稿按编制顺序可分为分项目审计工作底稿和汇总审计工作底稿。 财会人员是否依法履行其职责；(二)会计核算是否符合会计法规和制度的规定；(三)财务规章制度和内部控制制度是否健全、有效。第六条审计机构对中小学校预算管理情况进行 ...
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简并后不影响征管工作质量的涉税资料，不再要求纳税人报送。以上原则体现了总局关于简并涉税资料的总体要求，各级税务机关应进一步强化清理简并纳税人涉税资料 要求报送相关财务资料）；3、软盘（电子申报）； 4、中介机构出具的《企业所得税汇算清缴鉴证报告》（由纳税人自愿提供，对无法提供相关证明材料的纳税人必须 ...
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经营方式；改变生产经营范围；改变注册资金(资本)、投资总额；改变生产经营期限；改变财务负责人、联系电话(网址)等。2、变更登记期限及申报办理所需证件：纳税人应当自 、被盗发票的核销1、纳税人应填写《发票挂失声明申请审批表》，提供丢失(被盗)证明材料及《发票领购簿》。2、《发票挂失声明申请审批表》经审批 ...
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及信息。具体包括：企业会计资料及会计处理、财务状况及财务报表、纳税资料及税务处理、有关文件及证明材料等。（六）税务师事务所运用职业判断对鉴 销售确认收入并缴纳相关税金。9.审核纳税人对外进行来料加工装配业务节省留归企业的材料，是否按规定确认收入。10.审核增值税、消费税、营业税等税种视同销售货物行为 ...
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：(一)检查被审计单位的会计资料以及其他与财务收支有关的资料和资产；(二)要求被审计单位提供文件、资料等证明材料；(三)就审计事项的有关问题向有关 (以下简称拟离任者)的经济责任，制定本办法。二、建设部直属企业事业单位和财务收支金额较大的社会组织主要负责人(法定代表人)离任(包括调离、免职、退休)前， ...
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和个人调查取得的证明材料，应当有提供人的签名或者盖章。未取得提供人签名或者盖章的，应当注明原因。(五)评价审计项目。审计人员在审核财务资料，获取审计证据 、合规；2.确认人员支出的真实性和合理性。(二)审计方法和要点：1.按国家关于职工工资、津贴、奖金、福利费、社会保障费等文件规定，检查发放或提取情况 ...
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企业内部关于存货报废、毁损情况的责任认定、赔偿情况及相关审批文件；⑤残值情况的说明。（3）被盗的存货。①取得公安机关出具的相关报案、结案证明材料；② ：①资产被淘汰、变质的经济、技术等原因的说明；②企业法定代表人、主要负责人和财务负责人签章证实有关资产已霉烂变质、已无使用价值或转让价值、已毁损等的书面 ...
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3.会计师事务所最近3年执业情况总结；4.要求提供的其他有关证明材料。第九条企业年度财务决算审计工作，原则上统一委托1家会计师事务所承办；对于所属 的会计师事务所及注册会计师之间不应当存有利害关系。第十四条承办企业年度财务决算审计的会计师事务所(含参审会计师事务所)应当具有较完善的内部执业质量控制管理 ...
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