)审计人员对企业内部控制系统的健全性和有效性进行符合性测试，识别内部控制的关键控制点和风险点，评价内部控制的水平，设计实质性测试的程序和范围。(二)审计 是财务审计组根据审计工作结果形成的反映企业会计信息真实性及企业资产质量、经营成果、重大经营管理决策及遵守国家法律法规等情况的阶段性工作报告。第四十七 ...
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生产过程和售后服务的质量管理。1．建立健全岗位责任制，制订并严格执行各项工艺规程，遵守技术规范，做好设备维修工作。2．关键工序要建立质量控制点，保证不合格的工件不流入下道工序。3．设置由厂长 (经理) 直接领导的质量检验机构或专职人员，配备必要的检测手段，制订并严格执行检验制度。企业必须保证 ...
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，检查企业投入进度、产出进度，在制品管理和工序进度控制的有效性，是否保证了企业生产均衡、有序进行。（三）审查企业产品质量控制制度的健全性，检查企业产品设计 各项内部控制制度，取得与审计内容有关的信息。（三）找出企业各项内部控制关键控制点，绘制内部控制标准流程图。（四）运用《内部控制制度问题式调查表》对 ...
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，检查企业投入进度、产出进度，在制品管理和工序进度控制的有效性，是否保证了企业生产均衡、有序进行。(三)审查企业产品质量控制制度的健全性，检查企业产品 各项内部控制制度，取得与审计内容有关的信息。(三)找出企业各项内部控制关键控制点，绘制内部控制标准流程图。(四)运用《内部控制制度问题式调查表》对企业 ...
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审计意见和建议的依据。 四、抓好关键控制点，严谨细致，防范风险 13．选准切入点和突破口。重点抓住因决策失误、管理不善造成严重损失浪费的典型项目开展效益 被审计单位的沟通协调，取得支持和配合。按照相应的工作目标、质量要求和责任，实施审计项目全过程质量控制，做到程序规范，事实准确，证据确凿。要突出重点， ...
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做出评价，初步确定纳税人经济活动的可信赖程度，寻找会计制度及内部控制制度的强弱控制点，明确审计主攻方向，初步确定后续的审计程序和审计范围；应重点围绕分析性 格式规范、标识一致。五、扎实做好审计的现场实施现场审计是保证审计质量，体现审计效果的关键环节。要通过遵行性测试，明确和调整审计计划，确保现场审计与 ...
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条为了规范审计人员在审计过程中对被审计单位内部控制的测评行为，保证审计工作质量，根据《中华人民共和国国家审计基本准则》，制定本准则。 第二条本准则所称 的各项内部控制规定是否得到执行； （二）选择有关经济业务，对业务处理程序中的关键控制点进行测试，检查其是否真正发挥作用。 第十六条审计人员在对内部控制 ...
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的形式描述被审计单位内部控制的设置情况；(二)使用调查表的形式向被审计单位管理人员或有关当事人询问内部控制的设置情况并加以记录；(三)以特定的语言符号， 中的各项内部控制规定是否得到执行；(二)选择有关经济业务，对业务处理程序中的关键控制点进行测试，检查其是否真正发挥作用。 第十六条、审计人员在对内部 ...
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