控制是否有效。第十五条对企业生产过程内部控制审计监督的主要内容包括：（一）审查企业产品计划管理控制制度，检查企业是否根据“以销定产”的原则，以及企业 的计算机硬件和软件排除故障的管理措施。（四）审查企业电算化会计档案的管理控制措施，检查企业电算化会计档案的管理是否符合规定。关联法规：国务院部委规章（1 ...
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是否有效。 第十五条 对企业生产过程内部控制审计监督的主要内容包括：(一)审查企业产品计划管理控制制度，检查企业是否根据“以销定产”的原则，以及企业经济资源 。(九)根据审计结果，依据《煤炭内部审计机构审计事项评价规定》对企业内部控制状况进行评价，提出审计报告。对查出的违反国家法律、法规的财务收支行为 ...
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从事信贷业务之外的企业间的直接借款损失。 (二)鉴证方法 1、评价委托人的相关内部控制制度是否存在、有效且一贯遵守，以判断其风险程度。对企业会计核算制度健全, 报损明细表上一致。在确认报损存货价值的审核过程中，应根据企业的实际生产流程，从物资采购原材料至生产成本至产成品，一直到存货报损环节，准确计算报 ...
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支出是否按预算执行，是否真实、合法，会计核算是否合规，预算执行过程中的内部控制制度是否健全、有效；(三)预算调整是否符合有关规定；(四)学校为保证预算 是否恰当。第二十六条审计机构对企业成本、费用审计的主要内容是：(一)生产经营成本、产品销售成本、期间费用(销售费用、管理费用、财务费用)、其他业务支出 ...
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方式和传输载体，掌握企业生产、财务控制运作流程和生产、财务制约或影响关系。第十四条财务核算信息，主要包括企业报送、备案的财务会计制度、财务会计处理办法、 大于上期单位产品平均耗料数量，或者本期分析耗料总量大于本期实际耗料总量，核查生产过程中材料损失、销售材料或材料投入非应税项目；实产产品数量小于应产 ...
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处理的文件，税务部门出具的完税证明、银行对账单等外部资料；(7)在财务审计过程中，需要补充提供的其他资料。2.企业及企业负责人应提供的绩效评价资料 法律法规、政策及有关规定；(二)有关决策是否有相关管理控制制度；(三)有关决策是否履行相关管理控制制度，并按照规定程序进行；(四)有关决策协议或者合同内容 ...
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：《国有企业财务审计准则(试行)》已经审计长会议通过，现予发布试行。对贯彻执行过程中发现的问题，各级审计机关应当认真研究，并及时报告审计署。1999年1月22 性测试，是指通过一定的审计方法，测试被审计企业业务活动的运行与相关内部控制制度的符合程度，以确定实质性测试的范围和重点。实质性测试，是指审计组 ...
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，不超过年度利润总额12%的部分，准予扣除。年度利润总额，是指企业依照国家统一会计制度的规定计算的年度会计利润。第五十四条企业所得税法第十条第（六）项所 条所称存货，是指企业持有以备出售的产品或者商品、处在生产过程中的在产品、在生产或者提供劳务过程中耗用的材料和物料等。存货按照以下方法确定成本：（一） ...
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税务机关实施检查应按有关规定认真贯彻执行。2、市局印发的各种税务检查工作制度，包括各项规定、办法和通知，除另有规定外，均适用涉外税务稽查工作 检查规程＞的通知》)(国税发(1992)144号)以及其他有关涉外税务稽查工作的规章、制度执行。二、根据规程第五条的规定，鉴于涉外税务稽查工作的政策性、专业性 ...
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的生产经营情况，包括组织结构、人员配备、生产经营效益、联属关系、内部控制制度、财务管理、会计核算等，以及检查有关帐册、凭证以及商品、货物进销、 ，从而确定公平成交价格。采用这种方法，必须考虑选用的交易与关联企业间交易购销过程的可比性；包括交货条件、交货手续、支付条件、交易数量、售后服务时间和地点等； ...
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