会计师事务所的审计监督功能，促进证券公司提高内部控制和经营管理水平，同时推进证券公司自查摸底工作的顺利开展，现就做好证券公司2004年度会计审计工作有关事项 会计制度》编制的备考年度报表。2004年度之前已经执行金融企业会计制度的证券公司，自愿编制和报送备考年度报表。因新旧会计制度调整导致相关指标达不 ...
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的问题、整改计划的进展情况在年度报告（含备考年度报告）、审计报告、内部控制评审报告、客户资金安全专项审核报告、净资本专项审核报告、客户资产管理 所聘会计师事务所明确提出2004年度会计审计工作的具体要求，要求相关会计师事务所对证券公司客户资金安全状况、客户资金安全性内控机制建设情况、自查摸底发现的问题 ...
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会计师事务所等证券资格会计师事务所内控制度较为完善、执业质量较高。检查也发现，仍有部分企业执行《会计法》 和企业会计准则不到位，在内部控制、财务 海口农工贸（罗牛山）股份有限公司2008年度会计信息质量进行了检查。 检查发现该公司内部控制制度不够健全，财务管理不规范，会计基础工作较为薄弱，信息披露不实 ...
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所属、所办或占控股地位的企业、公司和各种经济实体(以下简称企业)。教育系统实行企业管理的单位可依照执行。第三条本办法所称内部控制制度(以下简称内控制度 、所需资金、投资时间、预计效益及回收期；咨询部门或其他部门是否对发行证券单位或接受投资企业的信誉和经济实力进行调查；财务部门是否会同投资管理部门对投资 ...
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、基金，社会性公共基金的机关、事业单位、社会团体和其他组织；(二)银行、保险、证券等国有及国有控股金融机构；(三)国有及国有控股企业；(四)上市 的概算、预算、决算等事项；(四)审计经济效益；(五)审计经济合同；(六)评价内部控制制度；(七)评价经营风险；(八)审计所属单位有关人员的任期经济责任；(九 ...
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子公司所采用的会计政策；(三)合并范围的变动情况；(四)母公司和子公司的内部控制；(五)集团内公司间交易频率、性质及规模。第八条注册会计师在评估合并会计报表 。第五章附则第二十七条本公告由中国注册会计师协会负责解释。第二十八条本公告自1999年7月1日起施行。中国证券监督管理委员会1999.03.01...
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事项，与被审计单位或者审计事项有利害关系的，应当回避。第十五条 内部审计机构履行职责所必需的费用，应当列入单位财务预算，予以保证。第十 及所属单位领导人员的任期经济责任进行审计； (四)对固定资产投资项目进行审计； (五)对内部控制制度的健全性和有效性以及风险管理进行评审； (六)对经济管理和效益情况 ...
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金额共4356万元，已收款1343万元；以中国环境科学学会的名义与6家公司签订收费技术咨询合同金额共240万元；向评审对象转嫁会议费和专家咨询费等约 符合预算法及相关法律法规，会计处理基本符合会计法及有关会计制度规定；建立健全内部控制制度，制定哲学社会科学创新工程项目支出管理办法等规章，初步形成了一套 ...
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信贷业务之外的企业间的直接借款损失。 (二)鉴证方法 1、评价委托人的相关内部控制制度是否存在、有效且一贯遵守，以判断其风险程度。对企业会计核算 公司此次申请报废固定资产的各项审批手续，我们认为此次报废已根据国家和公司内部的有关管理规定履行了审批手续，审批资料齐全，符合相关管理规定的程序。 [以存货 ...
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按照本通知规定进行统一委托。以上由企业自行选聘中介机构的，仅限于审计业务和内部控制测试业务，财务评价工作仍由国资委进行委托。（以上各企业名单及具体分类详见 符合国家规定的相应资质，企业合并范围内有上市公司（包括一年内拟上市公司）、期货公司、证券公司、基金管理公司的，以及企业近期拟发行债券或中期票据的， ...
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