坚持了分析制度，制定的改进人事工资计划和决策以及改进管理措施是否有效。第十七条对企业货币资金内部控制进行审计监督的主要内容包括：（一）审查企业资金 的计算机硬件和软件排除故障的管理措施。（四）审查企业电算化会计档案的管理控制措施，检查企业电算化会计档案的管理是否符合规定。关联法规：国务院部委规章（1） ...
//www.110.com/fagui/law_165818.html-了解详情
坚持了分析制度，制定的改进人事工资计划和决策以及改进管理措施是否有效。 第十七条 对企业货币资金内部控制进行审计监督的主要内容包括：(一)审查企业 可行性论证，预算执行审查批准手续是否完备。(二)审查企业固定资产、无形资产取得的控制制度的健全性，检查企业固定资产购置、无形资产形成，以及资产的计价、购置 ...
//www.110.com/fagui/law_71318.html-了解详情
为了规范高等学校财务收支审计工作，保证审计工作质量，根据国家教委第24号令《教育系统内部审计工作规定》，制定本办法。第二条本办法适用于各级人民政府举办的全日制 同时促使被审计单位加强内部管理，从根本上减少和防止弊端产生的可能性，提高管理水平和经济效益。第五条审计机构对企业货币资金内控制度评审的主要内容 ...
//www.110.com/fagui/law_155428.html-了解详情
、国有资产管理制度、财务收支审批制度、会计电算化制度、财务分析报告制度等。内部控制的薄弱环节，应当作为审计重点。(三)审核财务资料。审查被审计单位的会计 用、保管、签发(使用)情况，审查是否存在其他收入不入账问题；14.结合往来款项及货币资金的审计，审查是否存在其他收入不入账或不及时入账、不完全入账的 ...
//www.110.com/fagui/law_136163.html-了解详情
内控制度是否健全、完善和严密有无遗漏和漏洞。三、内控制度的可行性和科学性。内控制度是否符合企业实际情况和业务特点，科学有效，起到相互制约， 促进，有利管理，纠错防弊的作用。第六条 企业流动资金审计范围：一、货币资金审计：⒈ 库存现金；⒉ 银行存款；⒊ 外汇存款；⒋ 外埠存款及信用证；⒌ 有价证券。二、 ...
//www.110.com/fagui/law_76670.html-了解详情
__月__日 单位：元 资产 负债和净资产 年初数 期末数 年初数 期末数 资产 负债 货币资金 短期借款 财政应返还额度 应付利息 应收利息 应付工程款 预付工程款 应交税费 其他 余额填列。第十九条收支表编制说明（一）本表反映土地储备资金在月份、年度等会计期间内的收入和费用情况。（二）本表"本月数 ...
//www.110.com/fagui/law_318870.html-了解详情
的损益的正确性。6.审核罚款净收入的会计处理及税务处理是否正确，注意纳税人是否将内部罚款与外部罚款区别，是否将行政处罚与违法处罚区别。（八）税收上应确认 相关的原始凭证，判断该项费用的合理性。四、资产及负债的审核（一）货币资产的审核1.评价有关货币资金的内部控制是否存在、有效且一贯遵守。2.审核货币 ...
//www.110.com/fagui/law_291723.html-了解详情
的损益的正确性。6.审核罚款净收入的会计处理及税务处理是否正确，注意纳税人是否将内部罚款与外部罚款区别，是否将行政处罚与违法处罚区别。（八）税收上应确认 相关的原始凭证，判断该项费用的合理性。四、资产及负债的审核（一）货币资产的审核1.评价有关货币资金的内部控制是否存在、有效且一贯遵守。2.审核货币 ...
//www.110.com/fagui/law_194940.html-了解详情
信贷业务之外的企业间的直接借款损失。 (二)鉴证方法 1、评价委托人的相关内部控制制度是否存在、有效且一贯遵守，以判断其风险程度。对企业会计核算制度 及执行是否到位；审核现金日常管理制度的执行力度，评价其内控制度的风险程度； 2、获取货币资金收支明细表，并与总账、明细账核对。确认现金及现金等价物账面 ...
//www.110.com/fagui/law_288175.html-了解详情
货币性项目，要求建立健全严格的内部控制；(二)从事的交易种类繁多、次数频繁、金额巨大，要求建立严密的会计系统，并广泛使用计算机信息系统及电子资金 考虑：(一)审计人员组成及分工；(二)其他注册会计师参与的程度；(三)计划利用内部审计工作的程序；(四)计划利用专家工作的程度；(五)出具审计报告的时间要求 ...
//www.110.com/fagui/law_244405.html-了解详情
没找到您需要的？ 您可以 发布法律咨询，我们的律师随时在线为您服务