机制认证管理办法 （试行）第一章 总 则第一条 为加强大企业税收风险管理，促进大企业建立和完善税务风险内部控制制度，提高企业税法遵从度，促进税企双方在平等、互信、合作、共赢的新型发展战略格局下共同管理税务风险，根据《中华人民共和国税收征收管理法》及实施细则和《国家税务总局大企业税务风险管理 ...
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，结合自身经营情况、税务风险特征和已有的内部风险控制体系，建立相应的税务风险管理制度。税务风险管理制度主要包括：? 税务风险管理组织机构、岗位和职责 .3.1 利用计算机系统和网络技术，对具有重复性、规律性的涉税事项进行自动控制；5.3.2 将税务申报纳入计算机系统管理，利用有关报表软件提高税务申报的 ...
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结果，并利用测评结果确定实质性测试的范围、重点和方法。 第六条审计人员对内部控制的调查了解和初步评价可以通过下列方法进行： （一）查阅被审计单位的各项管理 ）确定控制风险水平。 第十五条审计人员对内部控制进行符合性测试，可以通过检查文件资料、询问、现场观察、重做某项业务等方法来测试内部控制制度是否得到 ...
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确定控制风险水平。 第十五条、审计人员对内部控制进行符合性测试，可以通过检查文件资料、询问、现场观察、重做某项业务等方法来测试内部控制制度是否 测试的方式主要有以下两种：(一)按照业务处理过程检查业务处理程序中的各项内部控制规定是否得到执行；(二)选择有关经济业务，对业务处理程序中的关键控制点进行测试 ...
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签字的主任会计师或经授权签字的注册会计师。 第四条项目组应当实施会计师事务所质量控制制度中适用于单项审计业务的质量控制程序。项目组是指执行某项审计业务的 下列事项：(一)项目组成员各自的责任；(二)被审计单位的业务性质；(三)与风险相关的事项；(四)可能出现的问题；(五)执行审计业务的方案。 第十九条 ...
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项目竣工决算的编报工作，提升各地各企业投融资意识和风险控制能力，中总协定举办“建设项目投融资决策管理、成本控制、预决算编制与审计实务”培训班。现将2011年9月 个关键词，分析建设项目各重大环节存在的突出问题，审计发现的方法，如何从制度和流程上进行规范。1、《政府投资项目审计规定》（2011年1月14 ...
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：(一)企业从事融资租赁业务的申请及可行性研究报告；(二)营业执照副本(复印件);(三)公司章程，企业内部管理制度及风险控制制度文件；(四)具有资格的会计师事务所出据的近三年财务会计报告；(五)近两年没有违法违规纪录证明；(六)高级管理人员的名单及资历证明。六、本通知第二、三 ...
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的内资租赁企业最低注册资本金应达到17000万元；（二）具有健全的内部管理制度和风险控制制度；（三）拥有相应的金融、贸易、法律、会计等方面的专业人员， （五）、未经中国银行业监督管理委员会批准的其他金融业务。九、融资租赁试点企业的风险资产（含担保余额）不得超过资本总额的10倍。十、融资租赁试点企业应在 ...
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三)对金融机构实施有效监管的情况，对越权批设金融机构、金融监管不力、金融风险防范处置不当等问题应负的责任；(四)信贷资金管理、执行财经纪律和财务管理 单位负责人离任审计，主要审计其执行国家财经法规、财务管理制度，加强资金、财产管理，建立健全内部控制制度情况；对经营不善、管理混乱、重大资金财产损失和经济 ...
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分离的有效性。第五十九条注册会计师应当从下列方面了解信息技术对内部控制产生的特定风险：(一)系统或程序未能正确处理数据，或处理了不正确的数据，或两 十四)按照管理层特定意图记录的交易；(二十五)应用新颁布的会计准则或相关会计制度；(二十六)会计计量过程复杂；(二十七)事项或交易在计量时存在重大不确定性 ...
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