风险为基础，识别实现目标的各类风险，确定控制制度、程序和政策是否足以对关键风险进行管理。(三)以控制为基础，对现有控制措施的运行情况进行分析，识别差距 即对重要业务或典型业务进行测试，按照规定的业务处理程序进行检查，确认有关控制点是否符合规定并得到认真执行，以判断内部控制的遵循情况。(二)功能测试。即 ...
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内部控制的评价，督促其进一步建立内部控制体系，健全内部控制机制，为全面风险管理体系的建立奠定基础，保证商业银行安全稳健运行，根据《中华人民共和国银行业监督 即对重要业务或典型业务进行测试，按照规定的业务处理程序进行检查，确认有关控制点是否符合规定并得到认真执行，以判断内部控制的遵循情况。（二）功能测试 ...
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不得由一个人独自决定；(三)建立关键岗位定期或不定期的人员轮换和强制休假制度；(四)建立相应的授权体系，实行统一法人管理和法人授权。商业银行应设立负有 即对重要业务或典型业务进行测试，按照规定的业务处理程序进行检查，确认有关控制点是否符合规定并得到认真执行，以判断内部控制的遵循情况。(二)功能测试，即 ...
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保险中介机构内部涉及会计工作的各项业务及相关岗位，并应针对业务处理过程中的关键控制点，落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节。第二十七条 内部会计 措施；(五)利润指标完成情况；(六)资金使用、佣金或公估费收支、账户管理情况；(八)业务质量；(九)其他应列入考核评价项目的内容。保险中介机构可制定《经营 ...
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应当涵盖保险中介机构内部涉及会计工作的各项业务及相关岗位，并应针对业务处理过程中的关键控制点，落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节。第二十七条内部会计控制应当 ）利润指标完成情况；（六）资金使用、佣金或公估费收支、账户管理情况；（八）业务质量；（九）其他应列入考核评价项目的内容。保险中介机构可制定《 ...
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应对收集的与被稽核单位有关的资料进行综合分析，以了解被稽核单位的经营管理情况，初步判断可能存在的重大问题及稽核风险，作为制定稽核方案的重要依据。 ）进行“穿行测试”。“穿行测试”是稽核人员根据各项业务的流程，从头至尾追查几笔通过关键控制点的业务，以进一步了解被稽核单位内部控制的设计与执行情况。2.实施 ...
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