2）应充分运用职业判断；（3）必须注意内部控制各组成部分及其之间的相互影响。4.实施实质性测试。实质性测试是稽核组在符合性测试的基础上，对 如下：××××业务● 主要问题及性质● 风险分析● 稽核建议（5）有关附件 第二十二条派出行稽核部门负责人初步审定并签发稽核报告（征求意见稿）。稽核组完成稽核报告 ...
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法规：国务院部委规章库(1)条第二十一条单位和个人办理结算，由于填写结算凭证有误影响资金使用，票据和印章丢失造成资金损失的，由其自行负责。第二十二条本 ，应在信汇凭证“汇款金额”大写栏，先填写“现金”字样，后填写汇款金额。２．汇出行受理信汇凭证时，应认真审查：（１）信汇凭证填写的各项内容是否齐全、正确 ...
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：国务院部委规章（1）条第二十一条单位和个人办理结算，由于填写结算凭证有误影响资金使用，票据和印章丢失造成资金损失的，由其自行负责。第二十二条本办法 ，应在信汇凭证“汇款金额”大写栏，先填写“现金”字样，后填写汇款金额。２．汇出行受理信汇凭证时，应认真审查：（１）信汇凭证填写的各项内容是否齐全、正确； ...
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加印。转通知的信用证、修改书等必须完整。４．信用证在我行系统内转递，转出行应直接将信用证转至受益人所在地分支行，所有费用均由转入行收取。５．若转入行为国内 ，管制较严，或发生金融危机等特殊情况，收汇无把握；４．索汇路线迂回曲折，影响安全及时收汇；５．开证行作风恶劣，挑剔单据；６．单证或单单之间有实质性 ...
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业务处理系统互联、电子联行小站与中央银行会计核算系统互联，实现支付信息从汇出行到汇入行以及资金实时清算的全程自动化处理。(一)电子联行“天地对接”的总体目标 行违反规定提前关机或疏于管理与维护造成系统无法正常运行，致使往来账积压，影响资金按时到账的，按照有关规定予以赔偿。情节严重的，追究有关当事人和 ...
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时或长期不对帐；有的行内部往来核算手续不健全等。上述问题的存在，不同程度地影响了内部往来的正常核算，给资金安全造成了隐患。现在已发现个别行被坏人利用内部 帐项），各项往来帐目于年终日必须全部对清，往来双方余额必须一致。派出行所辖内部往来经核对无误后，汇总资金平衡表中“内部往来”科目来源方余额与其运用方 ...
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清算中心，促进转汇凭证的及时处理。六、双设机构地区跨系统转汇款项，汇出行收取的电汇、信汇邮电费按100％，手续费按50％付给转汇行。具体结付 后的联行工作顺利进行。八、跨系统联行往来办法，自八七年四月一日起改变，为不影响正常年度联行未达的清查工作，工商银行、农业银行、中国银行一九八六年的全国联行往来 ...
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时或长期不对帐；有的行内部往来核算手续不健全等。上述问题的存在，不同程度地影响了内部往来的正常核算，给资金安全造成了隐患。现在已发现个别行被坏人利用内部 帐项），各项往来帐目于年终日必须全部对清，往来双方余额必须一致。派出行所辖内部往来经核对无误后，汇总资金平衡表中“内部往来”科目来源方余额与其运用方 ...
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清算中心，促进转汇凭证的及时处理。六、双设机构地区跨系统转汇款项，汇出行收取的电汇、信汇邮电费按100％，手续费按50％付给转汇行。具体结付 后的联行工作顺利进行。八、跨系统联行往来办法，自八七年四月一日起改变，为不影响正常年度联行未达的清查工作，工商银行、农业银行、中国银行一九八六年的全国联行往来 ...
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贷款、系统内汇差资金调度不灵和不能及时解付汇款等问题。这些问题的存在，已影响到宏观管理和金融活动的正常进行。为此，联行清算制度需要进一步改革。改革联行清算制度的 划拨资金，保证汇入款项及时解付。（一）专业银行办理汇划业务的行分别称汇出行和汇入行，人民银行转汇时，办理联行往来帐业务的行分别称发报行和收报 ...
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